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「経理・決算」の税務相談（17ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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クラウドソーシングサイトで仕事を依頼した場合の支払調書の金額について
お世話になります。 私は青色申告をしている個人事業主で、源泉徴収義務者ではありません。 ココナラというクラウドソーシングサイト経由でAさんにデザイン依頼をし...税理士回答数: 12026年01月21日 投稿 -
建物内にある備品などを支払ったときの確定申告について
個人で今年から美容業を営んでいます。土地は自分のものではなく、建物の一室を借りて不動産業者に家賃を支払っていますが、その一室は以前そこで美容業をしていた個人の方...税理士回答数: 12026年01月21日 投稿 -
みなし役員ですが、退職を考えています
義理の兄が「実妹の名義（代表社員）」で立ち上げた飲食店で働いています。 今年で５年目となりますが、経営方針の食い違いもあり、退職しようと考えています。 しか...税理士回答数: 12026年01月21日 投稿 -
年をまたいだ補助金の処理について
個人事業主です。 昨年、従業員のインフルエンザ予防接種を福利厚生で処理しました。 健康保険組合から予防接種分の補助金が、今年に入ってから入金されます。 今...税理士回答数: 22026年01月21日 投稿 -
件名にかかる売上計上額について
当社法人です。 法人である得意先と物販契約を交わして納入をしております。 ひとつの商品でいくら、という考え方ではなく 現場全体でいくら、という契約をし...税理士回答数: 22026年01月21日 投稿 -
仕入の計上基準について
仕入の計上基準について質問です。決済基準（お金を払った時）でも仕入は認められますでしょうか？また法人税法では仕入の計上基準は決められておりますでしょうか？税理士回答数: 22026年01月21日 投稿 -
源泉徴収票の税務署提出範囲
退職者の源泉徴収票の提出範囲について以下の場合の認識が正しいかご教示ください。(役員でなく弁護士などでもなく乙欄・丙欄でもない従業員の場合) ・年内退職者...税理士回答数: 12026年01月21日 投稿 -
家賃の支払調書の要不要について
私は製造業を営む個人事業主です。 年間48万円の家賃を個人の大家さんに直接振り込んで支払っているのですが、「不動産の使用料等の支払調書」の提出は必要なので...税理士回答数: 12026年01月21日 投稿 -
年をまたいだ印税の計上について
漫画家をしています。 2023年の話になってしまうのですが、 2023年10月〜2024年3月までの集計分の印税を 2024年5月末にまとめて支払われ...税理士回答数: 22026年01月20日 投稿 -
建物付属設備の耐用年数について
個人事業主で農業をしています。 地主様と賃貸契約をしている土地にあるハウスに、工事を２つしました。 耐用年数をご教示願いたいです。 ①外気導入用の循環...税理士回答数: 22026年01月20日 投稿 -
自宅兼事務所の修繕費と保険金受取時の確定申告処理についての確認
自宅兼事務所として使用している建物について、修繕を行い、当該修繕に対して保険金を受領しました。 当該建物については、法人役員として一部を事務所利用しており、家賃...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
請求明細遅れる際の実務的な対応について
新しく経理を引継ぎ書類を見ていると例えば1月分の請求書の到着が2月中には来ずに3月や4月に来ているものもあるようです。 このような遅れを実務的にどう処理・管理...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」の「甲乙」切替について
一人法人、妻を非常勤役員とし、毎月報酬を支払っております。 妻が就職したため、そちらの収入がメインとなります。 その場合、就職先が甲、非常勤役員が乙になる認...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
不動産購入し仲介手数料の法定調書の記入について
法人が土地と建物を30,000千円で購入し、仲介手数料1,200千円を仲介会社（法人）へ支払いました。 その場合、法定調書の『5不動産等の譲受けの対価の支払い...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
基本的支出の減価償却方法
青色申告の個人事業主です。 築33年の木造住宅を購入し、内装リフォームとしてクロスとクッションフロアを張替えた後、入居者募集をしようと思っております。 ...税理士回答数: 22026年01月20日 投稿 -
役員賞与の決定と議事録について
身内が、役員の小さな株式会社です 役員賞与を支払う際に代表取締役が 個々の役員賞与の金額を決定して支払う と言う方法を取りたいと考えてますがそれは可能です...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
12月分の売上計上について
青色申告の個人事業主です。 得意先で毎月20日締めのところに、前年12月請求分として11月21日から12月20日までの分を請求し、入金されました。 12月2...税理士回答数: 22026年01月20日 投稿 -
車両売却経理処理について（簿価あり）
運送業の経理をしています。 経理処理について 中古車両を業者へ売却し、 車両代金 1,250,000円に消費税10％課税込、1,375,000円で売却...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
更新料の処理について
不動産賃貸業で、契約更新で借主より管理会社経由で支払われた更新料があります。 管理会社が手数料等を受取り、差額が当社へ振り込まれました。 更新料と手数料は二...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
貸与品(会社スマホ)破損時の従業員本人負担の際の科目
従業員が会社のスマホ（貸与品）を破損させて本人負担として1万円を給与から天引き徴収する際の会計処理は消費税不課税の雑収入辺りにすればよいでしょうか？ 携帯会社...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
社用車の購入について
法人3年目、弥生会計ネクストを利用しています。 社用車を新車で購入する事にしたのですが、購入費用の一部(400万程度)を先に振込みしたのですが、その勘定科目を...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
Apple初売りセール実質値引きの仕訳方法について
法人です。 Appleの初売りセールにて社用iPhoneを購入しました。 本体価格の値引きではなく実質値引きのようで、以下の請求になっておりました。 本体...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
年度末時のSuica残高
2025年に個人事業主になり、12月31日時点でのSuica残高の繰越作業についてお伺いです。 Suicaはオートチャージにしておりチャージ時に旅費交通費...税理士回答数: 32026年01月20日 投稿 -
農業経営基盤強化準備金について
農業経営基盤準備金について適用できるかの相談です。 交付金を3月に200万、12月に800万受けました。 6月にコンバインを1600万で購入しました。 ...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
合同会社購入のパソコンを個人に売却したい
昨年の5月に合同会社を立ち上げた際に経理用に 2020年製の3万円の中古ノートパソコンを送料無料で振込手数料150円にて購入しました 10万円以下の為、消耗...税理士回答数: 32026年01月19日 投稿 -
合同会社購入のパソコンを個人に売却したい
昨年の5月に合同会社を立ち上げた際に経理用に 2020年製の3万円の中古ノートパソコンを送料無料で振込手数料150円にて購入しました 10万円以下の為、消耗...税理士回答数: 22026年01月19日 投稿 -
旅行業の経理実務について
旅行代理店です。 仮払金を活用した精算仕訳（後払いパターン） 例：ツアー代金100,000円（うち手数料10,000円、主催者支払90,000円）につい...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
不動産取引に係る支払調書の記載について
不動産取引に係る支払調書の記載内容について、ご教示いただきたく存じます。 「不動産等の売買又は貸付けのあっせん手数料の支払調書」および「不動産等の譲受けの...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
内装リフォーム 一括経費可能ですか？
青色申告の個人事業主です。 2LDKの戸建てを中古で購入しました。 経年劣化等ありましたので、クロス（壁紙）やクッションフロアの張り替え工事をしました。...税理士回答数: 22026年01月19日 投稿 -
減価償却対象の物を売却した場合、帳簿での処理は？
2025年2月より動画編集フリーランスをやっております。 白色申告で確定申告を行うため、「やよいの白色申告オンライン」にて帳簿付けなど行っておりますが、 2...税理士回答数: 32026年01月19日 投稿 -
防衛特別法人税について
法人税申告にて法人税額を計算する場合、当社であれば23.20%を課税標準額に乗じます。2027年1月から防衛特別法人税が始まりますが、法人税額の算出ではなく、税...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
法人税と消費税の更正の請求について
前提 税抜経理です。 実際はこの金額ではないのですが未払経費110,000円が過少でした。 ①いまいちやり方が分からないのですが、税務上は遡って直し、会計上...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
前年以前購入車両の資産登録
やよいの青色申告デスクトップ版を使用している個人事業主（青色）です。 2024年9月1日に400万円で自家用車を購入しました。 今年から事業でも必要になった...税理士回答数: 22026年01月19日 投稿 -
法人での有価証券の評価方法
中小企業です。 短期での売買を目的とするわけではない有価証券を保有しています。 決算をまたいで保有する場合は、何か処理は必要なのでしょうか。 購入時は処理...税理士回答数: 22026年01月19日 投稿 -
駐車場権利金少額処理
駐車場権利金が少額3万なので、一時償却しようと思いますが、勘定科目は何になりますでしょうか？（支払手数料OR繰延資産償却）また繰延資産の一時償却にのせないとだめ...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
外形標準課税適用法人について
ア社は資本金3,000万円、ア社の親会社(100%出資)であるイ社は資本金50,000万円、 更にイ社の親会社であるウ社は資本金200,000万円の場合、ア社...税理士回答数: 42026年01月19日 投稿 -
ワリテリソクの勘定科目
銀行通帳よりワリテリソクというものがあります。手形を使ってないので、借入金の割引手数料でしょうか？勘定科目と課税区分を教えてください。税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
合同会社休眠後の支払について（社会保険料、所得税、住民税）
タイトル通りなのですが 合同会社を休眠したいと考えています 休眠月の最後の取引が終わったのち口座からお金を引き出し預金残高をゼロにし 現金出納帳に残高を記...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
通勤費の非課税枠について
お世話になります。給与計算について質問です。 1カ月の定期券代が9,500円の社員に対し、通勤手当として10,000円支給する場合の計算はどうなりますか？...税理士回答数: 12026年01月18日 投稿 -
開業前の減価償却など
2026年1月2日から 開業届、青色申告を提出して 副業を始めています。 開業前の2025年11月に新車のバイクを 352000円24回払い頭金無し...税理士回答数: 22026年01月18日 投稿
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