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「経理・決算」の税務相談（14ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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会社都合で転勤する従業員の家電代について、
会社都合で転勤する従業員について、借り上げ社宅を提供する予定です。 当社宅は賃貸マンションで、賃貸料の50%を従業員から徴収する予定です。 このとき、家電一...税理士回答数: 12025年07月16日 投稿 -
仮払消費税の処理について
お世話になります。商品を輸入で仕入れた際の仕訳についてお聞きしたいことがございます。 税込経理です。 仕入れた際に、輸入消費税を仮払消費税で計上しており...税理士回答数: 22025年07月15日 投稿 -
リースバックの会計処理について
リースバックの会計処理について教えて下さい。 （呼び方が間違っていたらすみません） 当社は貸切バスの運行をしているのですが、今までバスはA社からリースし...税理士回答数: 32025年07月15日 投稿 -
消費税修正申告後の処理について
消費税の確定申告で還付申告になり、決算時に還付金額を未収入金に計上していました。 その後間違いが発覚し、修正申告を提出し当初の還付金額が少なくなりました。 ...税理士回答数: 22025年07月15日 投稿 -
社会保険料預り金について
小さな会社で総務・経理を担当しております。 うちの会社は税理士、社労士もおらず、こちらで相談させてください。 今年になってから、社員への給与で、社会保険...税理士回答数: 22025年07月15日 投稿 -
事前確定届出給与の支給額についてのご相談
現在、事前確定届出給与の設定を進めておりますが、支給額の決定にあたり、以下の点についてご確認・ご助言いただけますでしょうか。 【ご相談内容】 1. 支給...税理士回答数: 12025年07月15日 投稿 -
e-taxによる源泉所得税の申告について
下記の場合のe-taxの入力方法を教えて下さい。 5月分給与に誤りを発見し、昨日修正しました。（1名） 修正と同時に所得税の徴収分も変更（増加）になって...税理士回答数: 32025年07月14日 投稿 -
給与計算ミスによる源泉所得税の追加納付について
給与計算ミスにより発生した、源泉所得税の追加納付の処理について教えて下さい、 5月30日退職をした従業員がおり、その分の社会保険料を控除して給与支給してし...税理士回答数: 32025年07月14日 投稿 -
退職者の社会保険料の誤控除について
社会保険料で、控除しすぎた分の処理について教えて下さい。 5月30日退職をした従業員がおり、その分の社会保険料を控除して給与支給してしまいました。 返金...税理士回答数: 22025年07月14日 投稿 -
保険の会計処理について
保険の仕訳について教えてください。 ① 種類：定期保険（無配当） 保障：死亡・高度障害 契約者：法人 支払者：法人 受取者：法人 年払：352,7...税理士回答数: 22025年07月14日 投稿 -
納車が決算期をまたぐ場合の経理処理
納車が決算期をまたぐ場合の経理処理ですが例えば車の総額（諸費用含む）660万（期内で支払済）の場合、すべて前渡金で処理でよろしいですか？ 自動車税や自賠責も翌...税理士回答数: 12025年07月14日 投稿 -
他人名義で自動車を取得した場合の経費について
当方、個人事業主です。 ご当地ナンバーの車が欲しく、他人名義で事業用途の車を購入しようと思っています。 その際、支払いは私がした場合に代金を私の経費...税理士回答数: 12025年07月14日 投稿 -
【古物商】古本の仕入に関する仕訳の仕方について
古物商許可を申請中で、許可取得後、個人事業主として開業を予定しています。 （会社員の副業としての開業です） 主に書籍を扱う予定ですが、以下、会計処理について...税理士回答数: 12025年07月13日 投稿 -
繰越利益剰余金の不連続
前期末の次期繰越利益剰余金と今期首の前期繰越剰余金に連続性がない場合、前期以前の誤謬訂正により今期首の繰越利益剰余金に加減したと考えてよろしいのでしょうか？税理士回答数: 22025年07月13日 投稿 -
決算の修正再表示について
具体的には、過去の決算書の誤りをさかのぼって訂正し、正しい金額を当期の決算書に反映させます。このように、過去の決算書における誤りの訂正を決算書に反映することを、...税理士回答数: 22025年07月13日 投稿 -
広告宣伝費で入力しているものを減価償却したときの処理
前年度決算時、広告宣伝費で計上したものが税務署より減価償却して修正申告してくださいと言われて修正申告しました。 しかし、償却率計算のミスで、また修正申告を...税理士回答数: 12025年07月13日 投稿 -
リノベーション費用の減価償却
築120年の古民家をリノベーションして民泊にする予定です。ローンの審査は通りましたがお金を借りる前に夫は亡くなりました。自己資金で3000万ほどかかったので減価...税理士回答数: 12025年07月12日 投稿 -
図書カードとクレジットカードの支払いで買った参考書を経費にできるか。
会社勤めの従業員です。 会社の仕事で必要な資格の参考書を買いました。 その時に図書カードで買おうとして足りない分をクレジットカードで払いました。 この場合...税理士回答数: 22025年07月11日 投稿 -
土地販売目的での建物購入における消費税について
土地販売目的にて建物を購入した場合（建物は取り壊し予定）建物の取得における消費税の個別対応方式における区分は、非課税売上に対応する課税仕入れとなるのでしょうかる...税理士回答数: 22025年07月11日 投稿 -
社会保険料の納付処理について
社会保険料で、控除しすぎた分の処理について教えて下さい。 5月30日退職をした従業員がおり、その分の社会保険料を控除して給与支給してしまいました。 届い...税理士回答数: 22025年07月11日 投稿 -
耐震設計料の減価償却について
不動産賃貸業をしております。 このたび耐震補強設計料を5,000,000円程支払いをしております。 こちらは減価償却が必要になりますでしょうか。 その際、...税理士回答数: 12025年07月11日 投稿 -
法定耐用年数について
当社は、紙、ゴム、ベニヤ板でなどで緩衝材やパッケージを作る会社です。 材料を購入し、カットて貼り付けったり組み立てたりして作りますが、紙器製造業になると思いま...税理士回答数: 22025年07月11日 投稿 -
マネーフォワード経費の使い方について
MF経費から会計に連携される際に税区分が対象外になってしまいます。連携時の設定について調べてみたのですが初心者のためなかなかやり方が分からず、詳しい方に教えてい...税理士回答数: 22025年07月11日 投稿 -
損害賠償金の支払いについての消費税の取扱い
いつも親切な回答をありがとうございます。 この度、弊社にてお客様（法人）の資金を他社に支払う際に２重で支払いをしてしまうことが発生しております。特段大きな問題...税理士回答数: 12025年07月11日 投稿 -
消費税の2割特例について
2割特例を適用できるかどうか教えていただきたいです。 インボイス制度開始から課税事業者の届出を提出して課税事業者になっています。 ここ数年売り上げが下がって...税理士回答数: 32025年07月11日 投稿 -
税理士事務所の対応と修正申告
先に、決算申告における賃貸建物減価償却費の算定方法に関して質問しました。税理士事務所は、契約書の物件価格の消費税を基準にする方法（これは、固定資産税の評価額基準...税理士回答数: 12025年07月11日 投稿 -
賃貸経営の決算における建物減価償却費の算定方法
税理士は、「建物価格は、物件購入の契約書中の物件価格に併記された消費税から算出される値を基準にすべし」と主張しています。この値は固定資産税の評価額基準からの算出...税理士回答数: 22025年07月10日 投稿 -
個人事業主の売掛金について
工事を行なっている個人事業主です。 売上の中から、取引先のシステム使用料（返金なし）と工事保証金（契約終了時返金あり）が引かれた額が売掛金となります。その場合...税理士回答数: 12025年07月10日 投稿 -
固定資産売却時の付随費用について
当社所有の資産(機械)を取引先に売ることになりました。機械の搬出費用や先方までの運搬費用の請求が来た時は営業外費用として処理するのがいいのでしょうか。 運...税理士回答数: 12025年07月10日 投稿 -
報酬を友人と分ける際の勘定科目について。
友人と2人で講座やコンサルをしています。 報酬は一旦私の口座に振り込んでもらった後、半分を友人に渡しています。 その際の勘定科目の振り分けや処理はどのように...税理士回答数: 12025年07月10日 投稿 -
決算書の差し替えについて
税務署に提出済みの決算書を間違いがあったと差し替えることができると聞いたのですが、そんなことできるのですか？確定した決算書は修正できないとも聞いていますのでそん...税理士回答数: 12025年07月10日 投稿 -
決算の連続性について
前期末繰越利益剰余金と（それを転記しただけのはずの）今期首繰越利益剰余金が連続しないことはあり得ますか？もしあるとしたら、どのようなことが考えられるかご教示いた...税理士回答数: 22025年07月10日 投稿 -
土地売買の処理について
不動産売買業で、 地主から土地を仕入、個人のお客様へ販売をしております。 地主から土地を仕入れた際は、「土地仕入」で計上し、販売時に「土地売上高」で計上。期...税理士回答数: 12025年07月10日 投稿 -
個人事業主、青色申告 車検
こんにちは！ 個人事業主の青色申告で、小売業です。 車検の仕訳方法を教えていただきたいです。 仕入で車を使用するの車両費は按分してます。 今まで、車検を...税理士回答数: 22025年07月10日 投稿 -
海外ETFの税額控除について
下記のETFの所得税額控除を行うにあたって元本の所有期間によって期間按分をするのでしょうか？それとも期間按分せずよいのでしょつか iシェアーズ高配当株式E...税理士回答数: 12025年07月10日 投稿 -
消費税の2割特例について
令和5年の10月以前に課税事業者届出を提出して課税事業者となっています。 今期の申告の基準期間の売上が1000万円以下になるので2割特例を適用できるのでしょう...税理士回答数: 12025年07月10日 投稿 -
仏壇仏具他法衣の小売業です。
仏壇仏具及び法衣等の小売をしている個人事業主です。 お寺とのお取引が多い業種なのですが、お得意先となるお寺から 毎年、献花や奉納などのお願いが通知として届き...税理士回答数: 22025年07月10日 投稿 -
労働保険料の支払い時仕訳について
昨年度に法人を設立し、今年初めて労働保険の精算書が届き、納付をいたしました。 （3月31日決算） そこで、支払い時の仕訳をご教示頂ければと思い、投稿いたしま...税理士回答数: 22025年07月09日 投稿
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