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「経理・決算」の税務相談（14ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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防衛特別法人税について
法人税申告にて法人税額を計算する場合、当社であれば23.20%を課税標準額に乗じます。2027年1月から防衛特別法人税が始まりますが、法人税額の算出ではなく、税...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
法人税と消費税の更正の請求について
前提 税抜経理です。 実際はこの金額ではないのですが未払経費110,000円が過少でした。 ①いまいちやり方が分からないのですが、税務上は遡って直し、会計上...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
前年以前購入車両の資産登録
やよいの青色申告デスクトップ版を使用している個人事業主（青色）です。 2024年9月1日に400万円で自家用車を購入しました。 今年から事業でも必要になった...税理士回答数: 22026年01月19日 投稿 -
法人での有価証券の評価方法
中小企業です。 短期での売買を目的とするわけではない有価証券を保有しています。 決算をまたいで保有する場合は、何か処理は必要なのでしょうか。 購入時は処理...税理士回答数: 22026年01月19日 投稿 -
駐車場権利金少額処理
駐車場権利金が少額3万なので、一時償却しようと思いますが、勘定科目は何になりますでしょうか？（支払手数料OR繰延資産償却）また繰延資産の一時償却にのせないとだめ...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
外形標準課税適用法人について
ア社は資本金3,000万円、ア社の親会社(100%出資)であるイ社は資本金50,000万円、 更にイ社の親会社であるウ社は資本金200,000万円の場合、ア社...税理士回答数: 42026年01月19日 投稿 -
ワリテリソクの勘定科目
銀行通帳よりワリテリソクというものがあります。手形を使ってないので、借入金の割引手数料でしょうか？勘定科目と課税区分を教えてください。税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
合同会社休眠後の支払について（社会保険料、所得税、住民税）
タイトル通りなのですが 合同会社を休眠したいと考えています 休眠月の最後の取引が終わったのち口座からお金を引き出し預金残高をゼロにし 現金出納帳に残高を記...税理士回答数: 12026年01月19日 投稿 -
通勤費の非課税枠について
お世話になります。給与計算について質問です。 1カ月の定期券代が9,500円の社員に対し、通勤手当として10,000円支給する場合の計算はどうなりますか？...税理士回答数: 12026年01月18日 投稿 -
開業前の減価償却など
2026年1月2日から 開業届、青色申告を提出して 副業を始めています。 開業前の2025年11月に新車のバイクを 352000円24回払い頭金無し...税理士回答数: 22026年01月18日 投稿 -
合同会社の休眠時の預金について
一人社長の合同会社を休眠したいと思います。 関係諸機関に休眠を届出後毎年売上ゼロの法人の確定申告をし続け 数年後に再開できればと考えています。 預金を残し...税理士回答数: 32026年01月18日 投稿 -
退任役員への資産譲渡について
当社では２月に常勤取締役（代表者ではない且つ代表者の親族ではない）が１名任期満了で退任します。その際に当社所有の乗用車を当該取締役に無償で譲渡することになりまし...税理士回答数: 12026年01月17日 投稿 -
事前確定届出給与の減額 業績悪化
我が社では期末の月に事前確定届出給与による役員の賞与支給をしています。 ただ、今期は例年と比較しても非常に業績が悪く、満額支給はとても出来ません。 取引...税理士回答数: 12026年01月17日 投稿 -
合同会社の休眠時の法人住民税と預金口座について
合同会社を設立し１期目なのですが あてにしていた取引先が無くなり休眠しようと考えています ひとり法人で資本金は５０万円 現在口座には４３万円あり 役員報...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
法人税申告書のズレについて
税務ソフトを使って、法人税申告書の作成をしています。 税引前当期純利益を入れて、税額を計算し 確定税額、納税充当金の仕訳を入れた後、 税務ソフトに「当期純...税理士回答数: 32026年01月16日 投稿 -
法人の前期売上修正による決算書修正
法人前期売上が900万過大計上になってしまいました。 今期に更正の修正しようと思いますが、決算書の修正をしてもよいのでしょうか？ 条文や規定には、決算書を修...税理士回答数: 22026年01月16日 投稿 -
決算期の変更の異動届について
決算期を変更したことによる異動届について質問です。 通算子法人となり、3月決算から親会社の6月決算に変更します。 異動事項：事業年度の変更 異動前...税理士回答数: 22026年01月16日 投稿 -
携帯料金の仕訳（個人契約のSIMを法人で使いたい）
小売り専門の法人を立ち上げました そちらで使う携帯代の仕訳についてお伺いしたいのですが 使っていない古い個人のスマホと 個人契約の月額１０円で維持できてい...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
業務委託についての仕訳
現在、業務委託契約を結び コール業務を受託しています。 1月1日〜31日業務分の請求書を 翌月10までに提出し、 2月末に入金させるという流れです。...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
過去数年分の未決算・未申告があり、役員報酬未支給と社会保険の整理について相談したい
小規模法人の役員をしています。 現在、過去最大4年分の法人決算・申告が未処理の状況です。 会社の体制は、 ・代表取締役（母） ・役員（私） の2名...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
開業日の仕訳についてのご相談
開業日の仕訳につきまして、ご教示いただきたくご連絡いたしました。 開業日は 2025年4月1日 です。 なお、プライベート口座と事業用口座は兼用です。 ...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
年末調整の障害者控除について
お世話になります。 現在、私自身が障害者１級の認定を受けております。 妻(同居)がパート先の年末調整で配偶者の私が障害者なので、控除対象として提出したので...税理士回答数: 22026年01月16日 投稿 -
期首振替および仕訳方法についてのご相談
個人事業主です。 前年の計上方法について、知識不足による処理をしていたため、 今年度からは正しい仕訳方法に改めたいと考えております。 長い文章で恐縮ですが...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
クレジットカードのポイントの扱いについて
事業用兼プライベートのクレジットカードのポイントの扱い（仕訳）について以下の件が分かりません。 1.ポイントを運用した場合 ※貯まったポイントをそのまま...税理士回答数: 32026年01月16日 投稿 -
海外へのサブスクリプション支払に関する消費税について
個人事業主をしており、動画編集の事業を行っております。 下記、支払先に支払った場合、消費税区分は課税仕入もしくは対象外仕入となるか教えてください。 ①Ado...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
給与の総支給額について
他の月は基本給20万円の所得税4770円なので総支給20万円の手取り195,230円です。 12月の給与内訳が 基本給20万円 所得税4770円 年末...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
事業用口座から立て替えた経費の引き出しについて
お世話になっております。 会計初心者です。 プライベート資金から立て替えていた経費（会費）の仕訳及び、後日それを事業用口座から引き出す場合の仕訳について...税理士回答数: 12026年01月16日 投稿 -
預金残高の不一致について
初年度の決算なのですが、(ほぼ休眠状態で、売上はゼロです。経費や開業費、役員報酬など計上してます。)法人口座が開設できなかったため、代表者の個人の口座を使ったた...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
非居住者への利息と配当金の支払いについて
2025年11月に、非居住者に借入金の利息と、配当金を支払いました。 その後、配当の支払調書は税務署に提出しました。 今回、法定調書の処理をしているので...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
WEB会議システムの経理計上について
事業に必要なためWEB会議システムを利用しています。 毎月支払っている基本利用料1,000円の他に1か月だけ追加プラン（10,000円）に加入しました。 1...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
資産登録か修繕費か迷ってます。
中古車販売店です。 お客様が事故を起こし、修理をせず買い替えになりました。その事故した車を頂くことになり、代車でつかう目的で修理するようになりました。この際は...税理士回答数: 22026年01月15日 投稿 -
年末調整と源泉徴収高計算書について
今回税制改正が12/1から施行された場合に源泉徴収高計算書の記入する数字は ７月~11月と12月で変わりますでしょうか？ 納期の特例を受けている場合で専従者...税理士回答数: 32026年01月15日 投稿 -
月初めに前月分の経費をまとめて支払う場合の仕訳について
FCに加盟して塾を経営している個人事業主です。 現在、塾経営に必要な消耗品や広告宣伝に使用するグッズ等をFC本部経由で購入しています。そして、これらの経費...税理士回答数: 22026年01月15日 投稿 -
税務上問題にならない方法
非営利型の社団法人の福祉事業所の開設にあたり、県と銀行から融資を受ける段取りになっていますが、投資をしたいと言う人が現れました。投資をしてもらうのに、還元方法を...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
クラウドワークス（外注）における仮払い時の仕訳について
クラウドワークスで私が外注した場合、以下の流れがありますが、仕訳は合っていますでしょうか。 ①契約 仕訳なし ②仮払い（クレジットカードの決済予約...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
取引先(仕入先)と同行出張する際の経費精算
取引先旅費宿泊費の弊社従業員による立替精算は可能か。 取引先(仕入先)から仕入れた機械を顧客に販売しました。 機械納入時の設置や試運転のために仕入先担当...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
預金利息に係る所得税の還付の仕訳
法人の確定申告にて、預金利息に係る所得税の還付がございました。 前期において、当預金の所得税は、（借方）預金、法人税等 （貸方）受取利息 と仕訳しており、未収...税理士回答数: 22026年01月14日 投稿 -
木造アパートの減価償却について
２０２５年１２月、木造アパート２棟（Ａ棟、Ｂ棟）を購入しました。売買契約書では２棟併せて７６００万円（内訳 土地５４００万、建物２０００万、消費税２００万）で、...税理士回答数: 42026年01月14日 投稿 -
事業用兼プライベートクレジットカードにおけるキャッシュバックの仕訳について
1.事業とプライベートで兼用しているクレジットカードがあるのですが、キャッシュバック（支払時に割引される）の仕訳は以下であっていますでしょうか。 未払金◯...税理士回答数: 12026年01月14日 投稿 -
不動産物件売買について
不動産業を営んでおり、売買目的で物件を購入し売買が成立しました。会計処理についてなのですが、購入した際は【商品】として処理をし、売れたタイミングで【仕入高】へ振...税理士回答数: 12026年01月14日 投稿 -
非業務用資産から業務用資産への転用の減価償却計算方法
以下、国税庁HPの引用になるのですが、平成19年3月31日以降に取得した非業務用の資産であっても旧定額法で計算するのでしょうか。 教えていただけますと幸いです...税理士回答数: 32026年01月14日 投稿
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