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「経理・決算」の税務相談（13ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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消費税の中間納付分が還付された場合の仕訳について
個人事業主です。 R6年度の消費税の中間納付分ですが、確定税額よりも払い過ぎていた分がR7年に還付されました。 R6年度に租税公課として計上しているので、R...税理士回答数: 32026年02月12日 投稿 -
手数料をひかれての入出金の仕訳
振込申請金額￥500,200 振込手数料￥200 実際に振り込まれた額\500,000の場合の仕訳は 普通預金 500，000/売上 499，800 ...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
法人税の過大納付について
確定申告をして、税額を算出したのですが、納付書の額を誤ってしまい、過大納付をしてしまいました。 申告内容は修正ないのですが、振込額だけ誤っており、どのように対...税理士回答数: 22026年02月12日 投稿 -
tunecoreの12月売上について
tunecoreの12月の販売収益を12月に売掛金として記帳しましたが、12月には申請処理せずに、翌年1月5日に申請しました。 その場合、決済の時に残高として...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
按分している車の売却時仕訳について
オークションで買った車を事業用(80%)とプライベート用(20%)で按分して減価償却してきました。 この度、オークションにて売却したのですが仕訳に悩んでいます...税理士回答数: 12026年02月12日 投稿 -
tunecoreの消費税について
tunecoreにおいて、合計金額を売掛金とし、残高の引き落としのあった日に消込を行っています。 tunecoreは国外は非課税、国内は10%となるような...税理士回答数: 12026年02月11日 投稿 -
請求書と振込額の差について
フリーランスです。 少額ですが毎月入ってくる仕事があります。 2024.8月分〜2025.1月分までの報酬で請求書には8948円（振込金額）と記載されて...税理士回答数: 22026年02月11日 投稿 -
内外リフォームの会計処理
木造住宅を賃貸に出すために内装リフォーム、外壁塗装を行いました。 内装は22年の減価償却でしょうか？ それとも建物に合わせて経過年数を考慮しますか？ ...税理士回答数: 12026年02月11日 投稿 -
領収書と納品書の保存について
freeeを利用しており、ファイルボックスに購入した物の領収書と納品書を保存したいのですが、別々に保存しなければなりませんか。 1つのPDFにまとめて、「購入...税理士回答数: 12026年02月11日 投稿 -
仕入れ時にレシートや領収書をもらえないときの仕入税額控除について
現在課税事業者で物販業として様々な場所で仕入れを行っているのですが、仕入れ先相手が適格事業者としてインボイス番号を登録しているのはわかるけど、インボイス番号記載...税理士回答数: 32026年02月10日 投稿 -
簿外資産となっている土地について
中小企業の経理をしています。 会社の帳簿に計上されていない土地があることが発覚しました。 登記簿謄本には昭和５０年に売買と書いてあり、簿外資産となっていまし...税理士回答数: 32026年02月10日 投稿 -
パソコン本体購入費の減価償却について
自宅のパソコンで、e-TAXで確定申告の作業を進めています。 また、過去の分の修正申告も準備をしている途中です。 過去にPC本体を購入し、事業とプライベート...税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
鉄骨塗装工事が修繕か資本的支出なのか
建物外部の鉄骨が錆びてきているので、塗装を行う。内容はケレン処理→防錆処理→塗装処理です。当初の予定では塗装処理で水性ウレタンを2回塗ることで修繕費としようとし...税理士回答数: 22026年02月10日 投稿 -
給与支給日の変更にかかる年末調整等について
現在、月給制職員と時給制職員がおり、給与について以下のようになっています。 月給制：月末締め当25日支給（時間外等実績給は翌25日支給） 時給制：20日締め...税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
一軒家の貸家の玄関扉の交換について
不動産賃貸をしている個人事業主です。 一軒家（木造）の貸家の玄関扉を交換しました。 価格は50万円です。 開閉に問題があり、交換することになりました。...税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
個人事業主のジム代について
キッチンカーの仕事をしています。 体力が必要な仕事のためジムに通ってあるのですが、これは経費にできますか？また、できる場合の勘定科目を教えていただけますか？税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
資格取得貸付の利息について
当社で従業員が学校に通い資格取得するのを援助する事になりました。 規定を作成し無利息で貸付する事になるのですが、無利息が税務上問題ないのか調べてみたのですが、...税理士回答数: 12026年02月10日 投稿 -
期首に移転した場合の地方税の納税について
2/1～1/31を事業年度とした法人ですが、 R7/2/1に本店を移転し、異動届出を出しています。 この場合、R7/2/1～R8/1/31の事業年度の地...税理士回答数: 32026年02月09日 投稿 -
役員報酬の変更と未払計上について
当法人では給料を月末締めの翌10日払いにしています。 月末に 給料/未払金 10日に 未払金/現金預金 と処理しています。 役員報酬も従業員と同じように...税理士回答数: 32026年02月09日 投稿 -
生産終了した棚卸資産
棚卸資産として、製品組立の一部になる部品があるのですが、それを使う製品の生産が終了したという連絡が取引先よりありました。 この場合、部品はその年で廃棄して棚卸...税理士回答数: 32026年02月09日 投稿 -
【白色申告】車検代行に関わる経費の計上について
個人事業主です。 車検の代行サービスについての計上に関する質問です。 車検までの間に車両整備に必要な消耗品を購入しています。 車検を取る際にはナンバー...税理士回答数: 12026年02月09日 投稿 -
同業者の打ち上げでの会食費について
会場での物品販売イベントに販売側で参加した後、同じ参加者で同業者の方々と打ち上げに行きました。 事前に店を予約してもらっており、その際に「予算は一人６０００円...税理士回答数: 12026年02月08日 投稿 -
残クレ購入の仕訳について
残クレで購入した普通自動車を開業後に事業兼用車として使用しています。その際の仕訳はどのようになりますか？ また、減価償却についてと、開業後に返済した分の仕訳に...税理士回答数: 42026年02月08日 投稿 -
軽貨物ドライバーの経費と家事按分について
去年4月から業務委託で軽貨物ドライバーの仕事をしています。 車は委託先から黒ナンバーの軽自動車をレンタルしていますので、開業届けとインボイス登録しかしてい...税理士回答数: 92026年02月08日 投稿 -
開業日までの減価償却相当額の計算方法
開業前に10年落ちの中古車を30万円で購入し、2ヶ月後に開業した場合、開業日までの減価償却相当額はいくらになるのでしょうか。税理士回答数: 12026年02月08日 投稿 -
ECサイトでの売り上げを受注日ないし決済日で計上したい
現在、Yahoo!オークションなどのサイトを通じた商品販売を行っています。 売上の計上日は、商品を発送した日や、相手方が商品を受け取った日などで計上する発...税理士回答数: 12026年02月07日 投稿 -
資産区分判断による税務影響について
資産区分では以下の区分判断により以下のような税務影響があり難しいですかね ・固定資産か棚卸資産か 10万などの少額減価償却資産で一時の損金に出来るかどう...税理士回答数: 12026年02月07日 投稿 -
クレジットカードの明細は保存必要か
クレジットカードで購入した際の領収書は全て保存しているのですが、カード会社から毎月出る明細も保存する必要はあるのでしょうか。 一応今までは保存していたのですが...税理士回答数: 12026年02月07日 投稿 -
備品を売却した際の簡易課税の事業区分
会社で使っていたストーブをメルカリで売った場合、この取引の簡易課税の事業区分は何になるのでしょうか。 固定資産の売却は4種らしいですが、固定資産ではなく、3万...税理士回答数: 12026年02月07日 投稿 -
法人での中古車購入について。
法人で4年落ちの中古車を購入すると当会計年度で一度に経費計上できることになっていますが、 新車登録日を基準に考えると言うことでよいのでしょうか？（例えば202...税理士回答数: 12026年02月07日 投稿 -
Netflixプランは給与所得として課税する必要があるか
会社でベネフィットワンのNetflixプランへの加入を検討しています。 これは月額1人400円の福利厚生サービスに850円上乗せし、1,250円払うことでNe...税理士回答数: 12026年02月07日 投稿 -
個人事業主（青色）で、遅い電気代請求書に対する計上タイミングについて
個人事業主（青色）で、電気代の計上タイミングについて質問です。 いままで発生主義に基づき、12月利用分は12月に未払金として仕分けして計上してました。 しか...税理士回答数: 42026年02月07日 投稿 -
棚卸しの最終仕入れ評価法について教えて下さい
最終仕入評価法の場合、 期末在庫金額の計算は最後に仕入れた時の単価で計算するのはわかったのですが、 期間中の仕入れの単価も最後に仕入れた時の金額で仕入れ金額...税理士回答数: 32026年02月07日 投稿 -
農産物以外期末棚卸高に肥料の買掛金がある場合、支払い後の買掛金の仕分けについて教えてください
農業経営（個人）をしています。 令和７年の農産物以外期末棚卸高の肥料費１５，０００円 内訳：領収済の肥料が８，０００円、買掛金の肥料が７，０００円 上記を...税理士回答数: 22026年02月07日 投稿 -
取引先の工具購入費用について
取引先が使用するための専用工具（25万円）を当社で購入しました。 この場合、所有権を当社が保持したまま取引先に無償で貸与する形にするか、それとも取引先に所有権...税理士回答数: 22026年02月06日 投稿 -
中古建物リフォームと耐用年数の計算について
中古戸建を賃貸用として取得し、DIYでリフォームを行いました。 建物の耐用年数の計算の元となる資本的支出の金額について質問させていただきます。 【前提条...税理士回答数: 12026年02月06日 投稿 -
カフェで仕事の際、コーヒー以外も注文した場合
音楽制作の仕事で個人事業主になったばかりです。 カフェで仕事をする際に、コーヒーとケーキを頼み、レシートをもらいました。 経費に出来るのはコーヒーのみだと思...税理士回答数: 12026年02月06日 投稿 -
持株親会社の印鑑を事業子会社で現金購入する際の処理
数年前にMBO用に設立した親会社があります。住所や電話番号や代表取締役は同一です。こちらは殆ど取引がありません。そのため引き出している現金は常時0で日本円は全額...税理士回答数: 12026年02月06日 投稿 -
消耗品費、材料費について
個人事業で電気工事をしています。 ネジやケーブル等数万程度は今まで消耗品費で処理していましたが、ある現場でいろいろ必要になりケーブルを100万ほど購入しま...税理士回答数: 22026年02月06日 投稿
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