投資有価証券について

法人です。
中小企業で、毎月3万円を投資信託で運用にしています。（長期保有）
現在は、投資有価証券3万/預金3万で仕訳をしていっています。

まだ一度も売却などは行っていないのですが、この場合決算時に評価の仕分けは必要なのでしょうか？
もし必要なのでしたら、やり方を教えていただきたいです。

よろしくお願いいたします。

税理士の回答

土師弘之

土師弘之税理士事務所

1. 兵庫県
2. 神戸市中央区

法人で、期末評価をすべき有価証券は「短期売買目的有価証券」です。
短期に売買する目的で購入した有価証券でなければ、期末評価する必要はありません。

ご回答ありがとうございます。
助かりました！

本投稿は、2026年04月17日 12時13分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。