退職所得控除について

勤続33年の会社を３月末(５５歳)で退職、4月に転職しました。退職金はまず一時金で800万円出て、残り1,700万円は60歳以降に年金か一時金で貰うか、又は今月一時金で貰うか選択出来ます。６０歳までは会社が利子を付けてくれること、運用に自信が無いこと等を踏まえ、受領するのは６０歳になってからにしようと思います。この場合、５５歳までの退職所得控除の空枠を使えますか。転職先は退職金が出ないのですが、５５歳から６０歳迄の５年間の控除枠も利用出来ますか？

税理士の回答

酒屋就一

酒屋就一税理士事務所

1. 滋賀県
2. 守山市

税金・お金分野に強い税理士 です。

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５５歳までの退職所得控除の空枠を使えますか。
⇒https://www.nta.go.jp/m/taxanswer/2732.htm
こちらの(2)の②「なお、・・・計算をします。」と書かれているとおり、
空枠(13年分)の控除が使えると考えます。

５５歳から６０歳迄の５年間の控除枠も利用出来ますか？
⇒こちらの５年間の勤務は、「退職手当等の支払者の下で退職の日まで引き続き勤務した期間」にはあたらないため、利用できないと思われます。

早速の回答、ありがとうございました。よく理解出来ました。また、よろしくお願いします。

本投稿は、2019年04月07日 14時16分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。