外貨建て投資信託の為替差益について

相談させて頂きます。
数年前に豪ドル建ての投資信託を3万豪ドル分購入しました。投資信託を購入するために円を豪ドルに交換したのですが、その際の為替レートは1豪ドル75円でした。
現在投資信託自体の基準価格はほぼ購入時と同じで、豪ドルベースでは売却しても利益は出ません。

①質問させて頂きたいのですが、投資信託を今売却した際、豪ドルベースでは利益が出ていないので、投資信託売却後に豪ドルのままで持っていれば差益は無しとして税金は掛からないのでしょうか？それとも円換算で利益を計算されて、現在の約20円の為替差益*30000万ドル分の利益があるとして税金を払うのでしょうか？現在の豪ドルの為替レートは1豪ドル95円として考えています。

②上記で税金を払った場合として質問です。
投資信託を売却して豪ドルにした後、すぐに豪ドルを円に換えた場合はどうなりますでしょうか？上記で税金を支払っていれば、95円で購入した豪ドルとして扱われ、95円の現在の為替レートで売却しても利益は出ていないものとして扱われるのでしょうか？

宜しくお願い致します。

税理士の回答

川村真吾

川村真吾税理士事務所

1. 愛知県
2. 名古屋市守山区

税金・お金分野に強い税理士 です。

①円換算で利益を計算されて、現在の約20円の為替差益*30000万ドル分の利益があるとして税金を払います。②簿価が豪ドルであれば円転しても利益は出ていないものとして扱われると思います。

本投稿は、2023年07月16日 16時20分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。