昨年の売掛金について
今年から青色申告で会計ソフトを使っています。
去年の売掛金分を今年1月に入金したのですがこの場合のは仕訳は
普通預金 / 売掛金
このように仕訳してしまっております。
貸借対照表を見るとマイナスになってしまっているため仕訳が間違っているのでしょうか。
税理士の回答
記載された仕訳は正しい仕訳になります。
預貯金の残高はあっていますか？
昨年末の売掛金の残高と、今年入金され、先に仕訳した売掛金の額に齟齬はありませんか？
「売掛金」の額中、当年の売上高が含まれている可能性はないでしょうか？
誤りがどこにあるのかわかりませんが、通常はマイナスのなることはないため、一つ一つ金額を含めチェックしてください。
口座の金額は合っています。
メルカリで取引してるため
一昨年の売掛金+去年の1月の売掛金を含めた分を入金しております。
毎月の売り上げは
① 売掛金 / 売上高 で計上していますか
それとも入金時に
② 現預金 / 売上高 として計上していますか。
※ 期中現金主義 期末未計上分を 売掛金/売上高 で計上
①の場合
1月分の「売掛金（売上）」の計上を正しくされていますか。
もし、1月分の売掛金が正しければ
一昨年の売掛金残高 + 1月計上の売掛金残高 ＝ 入金額 となりますのでマイナスにはならず、0円になるはずです。
マイナスになったのであれば、一昨年の売掛金（売上）計上額又は1月計上額に誤りがあった可能性があります。
②の場合、1月入金時の処理は
現預金 /売掛金・・・一昨年の売掛金
/売上高・・・昨年の売上高 と計上すべきでした。
昨年1月分の計上方法に誤りがあったと考えます。
取引終了時の仕訳
売掛金 / 売上
手数料
荷造運賃
売掛金振込時の仕訳
普通預金 / 売掛金
としています。
ということは①に原因がありそうですかね？
最初の「売掛金」計上の時に原因がありそうですね。
手数は掛かりますが、売掛金の発生と入金を一つ一つ消し込むことで、原因がはっきりする可能性があります。
ありがとうございます！
確認してみます、助かりました！
米森先生
2024年1/1に
売掛金 / 元入金
このような仕訳を入れますか？
なぜに？
売掛金の相手側は「売上」でしたよね？
修正の仕訳をするには、どこを間違えたか解明し、反対科目での訂正になります。
申告期限が迫っていて、とりあえず貸借を合わすためであれば「元入金」勘定ではなく一旦「事業主」勘定を使いますが、根本的な解決にはならないと考えます。
お時間がかかりますが、頑張ってください。
売上でした。
昨年の売掛金/売上の仕訳が2024年には入ってない為1月から貸借対照表の売掛金マイナスがでてしまってます。
借方 673,698 / 貸方 863,920 当月残高 -190,222
それでは売上計上漏れですののでその金額（190,222）を
1/1付けで
売掛金 / 売上 摘要に昨年〇月分計上漏れ
のような仕訳をしてください。
※ 本来であれば、昨年の売上げ計上漏れのため昨年の申告の「修正申告」になります。ご判断はお任せいたします。
原因わかりました。
今年から会計ソフトを使っていたので令和5年分の売掛金開始残高を設定しておりませんでした。
先生色々とありがとうございました。
少しでもお役に立てれば幸いです。
本投稿は、2025年02月25日 13時38分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
