iDeCoの申告について
現在会社員をしながら、副業をやっています。(副業の所得は20万を超えているので、確定申告対象です。)
昨年からiDeCo(個人型確定拠出年金)を始めました。
積立額は月5千円(年間6万円)の予定です。
年末調整や確定申告をする際は、年末調整をやったら確定申告の方は申告なしでOKなのか、或いは年末調整・確定申告両方で申告をしないといけないのかどちらになるのでしょうか？
また、仮に年末調整・確定申告両方で申告した場合は控除はどのように行われるのでしょうか？
お手数ですが、ご教授よろしくお願いします。
税理士の回答
豊嶋彩子
iDeCoの掛金は、社会保険料控除を受けることができます。基本的には年末調整で申告します。もし年末調整で申告をしていない場合は確定申告で申告しても大丈夫です。
年末調整で申告をした後、確定申告をする場合は、iDeCo分を2重に控除しないように注意してください。
豊嶋さん
ご返信ありがとうございます！
であると、仮に掛金年間6万円を年末調整したら、確定申告では特に何もしないで良いと言う解釈でよろしいですか？
または、年末調整で申告せずに副業分の確定申告で申告した場合は副業分の所得から控除されますか？
豊嶋彩子
年末調整で所得控除を申告すると、源泉徴収票には社会保険料控除の欄にiDeCoの分も含めて記載されていますので、その金額を基に確定申告を行います。
年末調整で控除申告をしなかった場合は、新たに社会保険料控除の欄にiDeCo分を含めて記載します。確定申告は、すべての所得について行いますので、給与所得も副業の所得も両方記載します。
豊嶋さん
ちなみに年間6万の掛け金だったとき、本業分の年末調整で6万、副業分の確定で6万とそれぞれ記入するのですか？
源泉徴収票をもとに確定申告という言葉の意味がいまいち理解できておりません。
それか、本業分の年末調整で6万円と記載したら副業分の確定申告の時は申告なしで良いのですか？
理解がうまくできず申し訳ございません。
豊嶋さん
先程の返信に補足です。
本業の方は年末調整済みなので確定申告は副業分だけを行う予定ですが、掛金記載して問題ないですか？
iDeCoは2023年12月から引き落としが始まったので、2023年度は5千円のみの掛け金になります。
豊嶋彩子
確定申告は、給与と副業の所得両方について行うことになっています。（副業分のみ申告、という訳ではありません。）
年末調整した給与所得については、源泉徴収票の通りに所得や所得控除を記載します。源泉徴収票の真ん中より上くらいに社会保険料等控除の金額という欄がありますので、そこに年末調整で申告したiDeCoの金額が含まれているはずです。
確定申告では年末調整で申告できない所得控除（医療費控除や寄付金控除など）を新たに記載します。保険料控除等で年末調整で申告しなかった分がもしあれば、追加で記入できます。
豊嶋さん
説明ありがとうございます！
確定申告で本業と副業両方記載するのは承知しました！
iDeCoを始めたのが2023年12月からのため、年末調整に間に合わなかったので、確定申告の時に書類に記載すれば控除されるという認識であってますか？
ちなみに確定申告でiDeCoの掛け金のした場合は、本業の収入と副業の収入どちらから控除されますか？
再三にわたって質問すみません。
豊嶋彩子
年末調整で申告しなかった所得控除は、確定申告で控除できます。（記載することができます。）
また、所得控除は合計所得金額（所得金額の合計額）から控除されるものなので、どちらの所得から控除される、というようなものではありません。
豊嶋さん
であると，年末調整でも確定申告でも、本業と副業の合算所得から引かれるということでよろしいですか？
豊嶋彩子
年末調整は、給与所得についてのみ行うので、給与から控除されることになります。
一方で、確定申告は、全ての所得について行うので、給与、副業を合わせた所得（合計所得金額）から控除されることになります。
豊嶋さん
回答ありがとうございます！
再度追加質問すみません。
ちなみに確定申告をした場合は本業と副業の合算所得から引かれるとのことでしたが、割合はどのくらいになりますか？
例えば、本業の所得が200万、副業の所得が100万(合計所得300万)の場合は純粋に5:5で控除なのか、合計に対しての割合で控除なのかどちらになりますか？
豊嶋彩子
前述しましたが、所得控除はどちらの所得から控除される、というものではありません。従って、割合を出すことは出来ません。
確定申告書に実際に記載していただくとわかるかと思いますが、給与所得と雑所得（副業の所得）は、まず所得の合計額を出し、そこから所得控除を引いて課税所得を出すことになっています。
所得税はそうして算出した課税所得に税率を掛けて求められます。
本投稿は、2024年01月11日 09時46分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
