配当や分配金を確定申告することでふるさと納税の額が変動するのか
いつも相談に乗っていただきありがとうございます。
フリーランスで仕事をしており、年収が600万ほどあります。
また投資信託や株式の分配金、配当で年間200-300万ほどあります。
まず確定申告において、特定口座で取引している株式や投信の売買による損益は基本ないので損益通算する必要性が低く、そのためそもそもこれらの分配金に対する確定申告はしなくてもいいかと考えています。これは分離課税を選択すれば税金は結局変わらないと思っているからなのですがこの考えはあってますか？
またそれに伴い、ふるさと納税を現在給与所得を基準に行っているのですが、配当や分配金による所得がある場合、確定申告することでふるさと納税そのものの限度額も上がるのでしょうか？もしくは確定申告しなくても勝手に限度額は上がっているのでしょうか？
限度額が上がる場合、基礎控除のみの場合どうのような計算式で限度額が算出されるのか教えて頂けるとありがたいです。
税理士の回答
特定口座源泉徴収ありの配当・分配金は確定申告不要で税金変わらず正しく、ふるさと納税限度額は申告せずとも配当等含めて計算されます。
確定申告の必要性
損益なし源泉徴収あり特定口座は申告不要、分離課税20.315%源泉で確定（総合課税選択で配当控除有利だが所得900万以下対象外）となります。
ふるさと納税限度額
限度額は申告の有無関係なく、総所得（給与+配当等）で算出、申告で明示化せずとも翌年住民税通知で反映されます。
基礎控除のみ計算式
簡易式: (総所得×所得税率×10%) + (住民税所得割×20%) -2000円（復興税込）
総所得=給与所得(600万-給与所得控除)+配当所得
→シミュレーター使用を推奨いたします。
本投稿は、2026年01月08日 16時54分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
