株式投資等の確定申告について

ご認識は一部誤りで、申告分離課税を選択すると基礎控除・iDeCo控除は適用されず、譲渡益+配当所得110万円に対し税金（約20%）が発生します。

申告分離課税の仕組み
株式譲渡益・配当所得を選択すると、分離課税（所得税15.315%+住民税5%=20.315%）で基礎控除95万円・iDeCo6万円は適用外（総合課税所得のみ控除対象）。

損失繰越8.5万円適用可能ですが、課税所得101.5万円（譲渡102万+配当7.5万-8.5万）に約20万円税負担。
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所得税ゼロの条件
非課税にするには総合課税選択（配当控除適用）で合計所得116.5万円（譲渡102万+配当7.5万）が基礎控除95万+iDeCo6万控除後所得15.5万円（税率5%で微税）で申告不要制度活用なら税ゼロ近辺。

扶養継続のポイント
合計所得116.5万円<150万円（夫年収1000万超で配偶者特別控除対象外だが扶養内）。130万壁は収入ベース（売上総額）、分離課税譲渡益も合計所得加算で住民税影響注意。

良波先生

とても詳しい御返答ありがとうございます！
そうなのですね！
【損失繰越8.5万円適用可能ですが、課税所得101.5万円（譲渡102万+配当7.5万-8.5万）に約20万円税負担。】
勉強になります。

疑問なのですが、ご相談するより前に、質問で記入させていただいた内容をe-Taxで入力していたのですが

【所得から差し引かれる金額(所得控除)】
6万+95万で合計101万円
【税金の計算の確認】
課税される所得金額 ナシ
上記に対する税額 ゼロ
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・
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所得税及び復興特別所得税額 ゼロ

と出てきていました。これは…？？
信用してはいけないということなのでしょうか…

結論なのですが、A証券会社とB証券会社の配当合計が66万あります。
譲渡益もB証券会社だけだと15万程度で、
足しても控除内に収まりますが、
譲渡益は分離課税の対象になる為、
税が別に掛かり損だという認識で合っていますでしょうか？
譲渡益を足すと還付金もその分増えますが、
20%税金が別に掛かってくるのなら申告せず損益通算を諦め、総合課税で配当66万のみ申告、
基礎控除・iDeCoを使い課税所得ゼロにする…

これが最適解なのでしょうか。

度々の質問、本当に申し訳ありません…。
どうか宜しくお願いいたします。

e-Taxのシミュレーションで基礎控除が適用されて税ゼロと出たのは、総合課税を選択した状態の試算結果で、分離課税を選択すると基礎控除・iDeCo控除は適用されず税が発生します。

e-Tax表示の理由
e-Tax作成コーナーでは、配当所得の課税方式を選択する前は総合課税前提で基礎控除95万円+iDeCo6万円が適用され、所得控除合計101万円で税ゼロと表示されます。

分離課税を選択すると譲渡益・配当は分離され、所得控除適用外となり税20.315%が発生するため、信用せず課税方式を確認してください。

譲渡益追加時の税負担
譲渡益15万円+配当66万円=81万円に対し分離課税選択で損失繰越適用後、税約16万円（20.315%）発生し、還付増分を相殺して不利です。

分離課税の譲渡益は総合所得に加算されず独立課税のため、基礎控除等無関係で源泉税控除後の追加納税が生じます。
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最適申告方法
配当66万円のみ総合課税申告が最適で、基礎控除95万円+iDeCo6万円適用により課税所得ゼロ・税ゼロ、損失繰越は諦め還付最大化。

合計所得81万円<150万円で夫婦特別控除対象外でも扶養継続、130万円壁（収入ベース）守れます。譲渡益15万円は申告不要限度内か繰越優先を検討。

良波先生

お忙しいところ本当にありがとうございます！

e-Taxを鵜呑みにしてしまう前に、ご相談出来立て良かったです。

『配当66万円のみ総合課税申告が最適』
はい。お伝えいただいたとおり、配当のみ総合課税で申告することにします。

『損失繰越は諦め還付最大化』
はい。繰越が今年までだったので使いたかったのですが、諦めます…。

心から感謝申し上げます。
ありがとうございました！！