年金保険の満期に伴う税金について

４５歳のサラリーマンで年収は700万円程度です。

１０年間、運用していた年金保険が満期を迎え、保険会社より受け取り方法の案内が届きました。預けた資金と受け取る年金額は以下の通りです。

預けた資金：500万
受け取る年金額：650万

一括で受け取る場合には、確定申告が必要になるのでしょうか？
また、翌年以降の税率などに影響はあるのでしょうか？

税理士の回答

中島吉央

東京クラウド会計税理士事務所

1. 東京都
2. 豊島区

　満期保険金を受取った場合は、契約者（保険料負担者）と満期保険金の受取人が同一人の場合、所得税・住民税の課税対象になります。そして、一時金で受領した場合は一時所得となります。

一時所得の計算方法：｛（満期保険金－払込保険料）－50万円｝×１/２
　
　よって、（650万円－500万円－50万円）×１/２＝50万円を一時所得として確定申告が必要となります。

　なお、一時所得で受け取れば、その年の税金に影響を与えますが、翌年以降には影響与えません。

本投稿は、2019年10月31日 22時19分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。