親会社が負担した雇用保険について

3月まで子会社に出向していたAを4月からは子会社の社員にしました。
7月まで親会社からAに給与支払を行っていました。
雇用保険について
親会社で個人負担分：給料/仮払金
会社負担分：法定福利費/仮払金
負担をするのは子会社であるべきかと思いますが、どのように仕訳をすればよろしいでしょうか。よろしくお願いいたします。

税理士の回答

筒井敬士

筒井敬士公認会計士・税理士事務所

1. 愛知県
2. 名古屋市名東区

経理・決算分野に強い税理士 です。

子会社に雇用保険相当分を請求した際に、下記の仕訳を起票することになると考えます。（入金時に未収入金を消込）
未収入金/給料（個人負担分）
未収入金/法定福利費（会社負担分）
支給した給料やその他の社会保険も子会社に請求する場合は同様の処理を行うことになると考えます。

ご回答ありがとうございます。
未収入金で計上していた給料や法定福利費をマイナスして取り消したいと思います。

本投稿は、2021年09月29日 16時57分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。