法人の累積投資取引報告書について

法人で投資信託をしています。取引報告書には、
数量(口) 1303307
単価 11695(個別元本10946、分配金単価749)
約定金額 1524218
課税分配金 97618
源泉徴収税 14950
受渡代金 1509268
となっています。
弊社の投資信託の簿価は1450000です。

この場合の会計処理は、
普通預金 1509268/ 投資有価証券 1450000
租税公課 14950/ 受取配当金 97618
仮払金 23400 /
のようになるかと思うのですが、仮払金には
何の勘定科目を充てればいいのでしょうか？

ご教示の程よろしくお願い致します。

税理士の回答

中島吉央

東京クラウド会計税理士事務所

1. 東京都
2. 豊島区

おそらく、解約されたのでしょうが、その場合、差額は雑損益となります。つまり、雑損失となります。

ご回答ありがとうございました。

本投稿は、2021年12月14日 16時13分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。