仕訳の内訳について

明細の仕訳について質問です。

売掛　　　/　売上金
310938　/　314938 （売り上げ10%税込）
保険　　　/
4000　　/　
手数料　　/　◯◯◯
36367　/　　36367
リース料金　/　◯◯◯
40000 /　　40000
と仕訳をしたいのですが◯◯◯の部分の科目がわからなく困ってます。
実際にはお金の動き？はなく現金や普通預金からではなく売上金から引かれています。
詳細がわからないのと間違えているなどあれば教えて頂きたいです。

税理士の回答

唐澤寛

唐澤会計事務所

1. 東京都
2. 小金井市

経理・決算分野に強い税理士 です。

　手数料やリース料金が上記の314,938円の売上金から差し引かれて入金される、ということであれば、上記の〇〇〇の部分は、「売掛金」になると思います。

（借方）支払手数料　36,367　（貸方）売掛金　36,367
（借方）リース料　　40,000　（貸方）売掛金　40,000

となり、入金時には

（借方）普通預金　234,571　（貸方）売掛金　234,571

となります。

お忙しい中ありがとうございます。助かりました。

本投稿は、2024年02月09日 05時28分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。