一旦お金を預かり、掛かった費用を差し引いて返却する場合の仕訳

配送料として一旦一定額を預かり、月末にかかった費用を差し引いて返却しています。この場合、預り金として仕訳するのは税金の例ばかりが出てくるので、このような配送料の場合はどの項目を使えばいいのか教えてください。

前月末に10000円を請求、当月に入金。
当月に配送料として2000円かかった。
当月末に、8000円を請求から差し引き返却。
新たに翌月分の10000円を請求。

このような流れになっています。
よろしくお願いいたします。

税理士の回答

山中雅明

山中税務会計事務所

1. 茨城県
2. 古河市

経理・決算分野に強い税理士 です。

全国どこでも担当します。特に、起業家・創業者を応援しています！

下記の様な仕訳になると考えます。
入金時
(普通預金)10,000/(預り金)10,000
配送料支払時
(預り金)2,000/(普通預金)2,000　
精算時
(預り金)8,000/(普通預金)8,000

本投稿は、2019年02月09日 22時38分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。