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「経理・決算」の税務相談（27ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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事業用兼プライベート用自動車をプライベート用にした場合の保険について
昨年11月に自動車保険を年間払いで106652円、家事按分して７割の74656円を費用計上しました。しかし今期よりその車を完全にプライベート用にする事になったの...税理士回答数: 32025年06月07日 投稿 -
レンタルルームの勘定科目について
個人事業主です。 一軒家を時間貸りしてオイルトリートメントなどを行っています。 レンタルルーム代は毎月定額ではないのですが、経費として地代家賃としてあげてい...税理士回答数: 32025年06月07日 投稿 -
関係会社役員への外注費について
関連会社の役員を個人事業主とした外注費の支払いについて A社から関連会社のＢ社役員に対し、A社では毎月数十万（非定額）の支払を外注費として計上しています。...税理士回答数: 12025年06月06日 投稿 -
役員報酬0の場合の退職金
売上500万ほどの小さい法人（不動産賃貸業）を清算するにあたり、 代表取締役は実質的に業務を行っていなかった為退職金を支給ぜず、業務を中心的に行っていた役員に...税理士回答数: 22025年06月06日 投稿 -
出張経費の扱い、売上/立替金について
A社→B社→当社の商流でコンサルティングサービスを提供しており、この中で生じる出張経費の売上/立替金の扱い、消費税の扱いについて質問させて頂きます。当社は適格請...税理士回答数: 12025年06月06日 投稿 -
海外取引先からの見積書の税区分
お世話になっております。 輸入販売をしています。青色申告、課税事業者、経理方式は税込です。 海外ショップの見積書がメールで届くのですが、それを電子保存する際...税理士回答数: 12025年06月06日 投稿 -
立替金と売上の請求書は分けるべき？
個人事業主（免税事業者）のシステムエンジニアです。 取引先からパソコンの購入と設定を依頼されました。パソコン代はいったん当方で立て替えております。また、取...税理士回答数: 22025年06月06日 投稿 -
請求書や扶養内について
業務委託で請求書を1ヶ月早く出せと言われました。 扶養内で働いているため早く出してしまったらズレが起きて扶養を超えかねません。 どうすればいいのでしょうか？...税理士回答数: 42025年06月05日 投稿 -
合同会社の清算時の借入金の返済について
合同会社を解散し、現在清算の処理を行っています。 借入金が50万円あり、 その返済に出資金（10万円）をあてたいと思っていますが、可能でしょうか？ ※...税理士回答数: 22025年06月05日 投稿 -
子供のインボイス登録について
最近子どもが芸能事務所に所属しました。 インボイス登録は自由とのことなので以下の点を教えてください。 ①とりあえず登録しておいたほうがよいのか、それ...税理士回答数: 12025年06月05日 投稿 -
互助会ファンドの資金移動について
勤務先に互助会があります。 死亡した社員の家族を支援するファンドと、病気で休んでいる社員向けのファンドがあり、会社と社員が毎月一定額を積み立てて運用しています...税理士回答数: 12025年06月05日 投稿 -
債務超過と土地の取得原価評価について
土地の取得原価評価について質問があります。 大正時代に取得した土地が、当時の金額で帳簿に記載されていますが、一等地のため、現在価値は数万倍以上になっております...税理士回答数: 12025年06月05日 投稿 -
マネーフォワードクラウド経費について
マネーフォワードクラウド経費からマネーフォワードクラウド会計に仕訳連携して時に仕訳の貸方の未払金の補助科目に従業員名を連携させたいのですが、設定方法がわからず教...税理士回答数: 12025年06月05日 投稿 -
子会社間による備品の売買について
いつも大変お世話になっております。 １点お伺いをさせていただきたいのですが、今度子会社間にて備品の売買をおこなう予定となっております。（仕入価格と同額で売買）...税理士回答数: 32025年06月04日 投稿 -
【個人事業主】【青色申告】領収書をPDFファイルで受領した場合
お世話になっております。 個人事業主で、青色申告を行う予定です。 取引先から領収書をPDFファイルで受領したのですが、費用計上のための証憑として、十分でしょ...税理士回答数: 52025年06月04日 投稿 -
自社商品の無償譲渡について
自社の品物(食べ物)を取引先にプレゼントいたしました。 この場合の仕訳ですが、 ①交際費/売上高 ②交際費/製品(仕入) どちらにするべきで...税理士回答数: 12025年06月04日 投稿 -
立替金処理を売上科目での処理へ修正と消費税について
クライアント仕事においてかかった経費を立て替えた際、これまでは立替金にて処理していました。しかし、本来は支払い時は経費科目、入金時は売上科目にて処理するのが基本...税理士回答数: 32025年06月04日 投稿 -
内税の場合の適格請求書について
商品単価を内税で表記している場合の請求書の税の表記について伺いたいです。 例えば、 税率8%、税込370円の品物が10個売れた場合、単価ごとの内訳は、税...税理士回答数: 12025年06月04日 投稿 -
会計ソフトでカードと銀行を連携して取り込んで仕分けしてる場合
マネーホワードで事業用クレジットカードと、事業用口座を連携して取り込んだものを手作業で調整して仕分けをしています。 （動画編集で在宅でフリーランスで仕事してる...税理士回答数: 12025年06月04日 投稿 -
リゾート会員権売却時の仕訳について
2年ほど前に法人名義で購入したリゾート登録料（会員権）等の売却（物件乗換）時の処理方法についてです。 ①購入時に登録料をその他投資 5,060,000円で...税理士回答数: 12025年06月04日 投稿 -
建物取得に係る消費税
建物の取得価格に含めるものとして、建築申請手数料、地鎮祭を建設仮勘定で計上していました。建物が完成し、建物に振替ましたが上記の費用については建物の課税仕入とする...税理士回答数: 12025年06月04日 投稿 -
フリーランスや個人事業主の給料計算について
フリーランスで美容の仕事をしております。 支払われる給料について疑問に思うところがあり、相談させていただきました。 《総売－消費税(10%)...税理士回答数: 22025年06月04日 投稿 -
仕訳を教えてください
青色申告2年目の個人事業主です。 仕入れた物をフリマアプリやオークションサイトに出品しています。 仕訳が分からないので教えていただけませんでしょうか。 ...税理士回答数: 42025年06月04日 投稿 -
帳簿の期間残高について
会計ソフトやよいの青色申告を使って帳簿付を行っております。 支払い手数料や広告宣伝費等、事業用の物をクレジットで支払いし、翌月クレジットの引き落としがあっ...税理士回答数: 12025年06月03日 投稿 -
税理士に代理で電子申告をお願いしてる場合
電子申告について間違えているかもしれませんが、教えてください。 税理士が電子申告をする場合に特に書面添付について教えてください。当方書面添付をしているのですが...税理士回答数: 42025年06月03日 投稿 -
配偶者所有物件を第三者からの転貸契約を締結し使用する場合の税務について
【前提】 ①旦那所有物件を第三者である知人の不動産管理会社に賃貸契約書に基づき貸し出し。 ②当該賃貸契約には転貸可とする記載を入れ、不動産管理会社と妻の間で...税理士回答数: 12025年06月03日 投稿 -
勤務実態のない人への給与
勤務実態のない家族社員がいます。一度も出勤したことない社長の身内へ80,000円毎月給与を支給しているのですが、問題があるとしたらどのようなことがありますか？税理士回答数: 22025年06月03日 投稿 -
実費精算の高額な宿泊代
弊社では日当ではなく後日実費精算をしております。 2泊3日で役員一名が出張に行きました。宿泊代、交通費合計で約13万円もかかっているのですが、社会通念上かなり...税理士回答数: 12025年06月03日 投稿 -
手動ドアを自動ドアに変更する場合の処理について
昨年工場を建設しました。その後、もともと設置されているドアを自動ドアにしたいという意見があり、一部を自動ドアに変更しました。この場合は自動ドアの税務上の法定耐用...税理士回答数: 12025年06月03日 投稿 -
自動車オークション代行で購入販売時の仕訳
お世話になります。 中古車販売業を経営しています。 ① この度個人のお客様よりオークションで中古車を購入して欲しいと依頼があり 中古車を落札し、個人の...税理士回答数: 12025年06月03日 投稿 -
出張時の食事代の経費処理
法人で出張時の食事代の経費処理について教えて下さい。 社員の出張時における食事代を会社の経費として処理できればと考えています。 出張時の食事代の経費処理につ...税理士回答数: 22025年06月03日 投稿 -
年末調整で返納しきれない税額が確実である場合の納税方法について
お世話になります。 固定給90,000円にて従業員1名の団体です。本年は残業手当等も該当する可能性がないため、源泉徴収税額180円×12カ月となる予定です。 ...税理士回答数: 32025年06月02日 投稿 -
FX取引作業場所としてのマンション購入時の経費計上
今後FXやCFDの取引で生計を立てるにあたり、作業場所としてマンション1室の購入を検討しています。 賃貸の場合は月々の家賃を経費として落とせると聞いた事はあり...税理士回答数: 12025年06月02日 投稿 -
委託料の振込日や扶養内について
業務委託書契約書には委託料の支払いについて 納品した月末締め翌々月の20日払いと記載されています。 月に当てはめてみると 4月に働いた分は4月30...税理士回答数: 22025年06月02日 投稿 -
費用計上に必要な証憑について
お世話になっております。 個人事業主として開業するにあたり弁護士費用（業務委託契約書等のリーガルチェック）を繰延資産として計上しようと思うのですが、必要な証憑...税理士回答数: 12025年06月02日 投稿 -
法人契約した建物の家賃について
個人で契約していた住宅兼事務所を、法人契約に変更しようとしています。 その際、役員から賃料を徴収することで経費計上できると聞きました。ですが、調べてみると何や...税理士回答数: 32025年06月01日 投稿 -
立替金精算書について
適格請求書写しに立替金精算書を添付する場合、立替金精算書にも適格事業者登録番号や消費税額や消費税率等を記載しなくてはいけないのでしょうか？税理士回答数: 22025年06月01日 投稿 -
手数料の科目について
少し前の事になるのですが、確定申告時に商工会の方で決算と消費税の確定申告を両方してもらったのですがその分の決算申告手数料と消費税申告手数料の仕訳の科目は支払手数...税理士回答数: 12025年05月31日 投稿 -
エアコン更新工事の勘定科目について
法人です。天井埋込カセット型エアコンを更新しました。ルームエアコンと違い天井埋込型は容易に取り外せないと勝手に思い込み、天井埋込カセット型エアコンは建物付属設備...税理士回答数: 12025年05月31日 投稿 -
総勘定元帳の会計処理について
3期前(2022年度)の長期負債の仕分けがダブルカウントされていることに気づき、今期の総勘定元帳の長期負債額が実際の額と一致しておらず、どのような対応をすればい...税理士回答数: 22025年05月31日 投稿 -
領収書の発行について
今年からフリーランスでパーソナルトレーナーをしております。領収書について質問ですが、お客様からトレーニング代を現金で頂く際、領収書は不要と言われたのですが、この...税理士回答数: 12025年05月30日 投稿 -
事前確定給与不支給の損金計上について
3月決算法人です。 X1年11月とX2年5月に50万円ずつ支給する事前確定給与の届出書を提出しました。 仮にX1年11月には満額支給したものの、X2年5...税理士回答数: 22025年05月30日 投稿 -
育休手当もらいながら先住者給与
現在育休手当を月に10万ほどもらっています。 育児が落ち着いてきたので、自営業の主人の仕事を一日7時間ほど、月に8日程度手伝っているのですが このまま育休手...税理士回答数: 12025年05月30日 投稿 -
別表一 の用紙について
用紙の意味について教えてください。 一番右端に 別表一 各事業年度の所得に係る申告書という用紙がありますが、この用紙は白ではない場合 何か意味がありますか。 ...税理士回答数: 12025年05月30日 投稿
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