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「経理・決算」の税務相談（28ページ目）
経理・決算に関する相談一覧
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内装工事の耐用年数について
賃貸で小さな服飾業をしており、この度試着ルーム改装を行うのですが このような場合、資産計上した際（建物附属設備）の耐用年数はどのくらいになりますでしょうか。 ...税理士回答数: 12025年09月24日 投稿 -
不動産引継ぎ時の精算について
不動産を購入し、清算時に売主から保証金を引継ぐのですが、その際の仕訳として 下記のようで問題ないでしょうか。ご教授お願い致します。 仕訳）預金 500,00...税理士回答数: 42025年09月24日 投稿 -
別表4の留保、社外流出について
過年度の売上計上漏れが判明した場合、別表4で加算して修正申告すると思いますが、その場合は【留保】ですか？売上計上漏れの加算の場合、留保・社外流出の判定に売上入金...税理士回答数: 42025年09月24日 投稿 -
法人成りした際の個人事業主の借入金について
法人成りした際の個人事業主の借入金について質問です。 個人事業主で280万銀行から借入があります。 すべて運転資金で使ってしまって現金はありません...税理士回答数: 32025年09月23日 投稿 -
退会後の報酬について
配信サイトで報酬を得ているのですが、 サイトを退会した場合、今までの報酬は精算されません。 利用規約に「未精算ポイントは退会処理時に消失するものとする。」と...税理士回答数: 12025年09月23日 投稿 -
売上があったが退会したらどうなるのか
配信サイトで報酬を得ています。 サイトを退会すると今まで報酬を得ていた分が精算されず、振込もないので０です。 この場合売上はなしになるのでしょうか？ ...税理士回答数: 12025年09月23日 投稿 -
会社用携帯の本体代について
個人事業主として、サービス業をしております。 また、やよいの白色申告を使用しております。 今年の頭あたりに会社用携帯を購入しました。 本体代は10万円...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
消費税決算整理について
お世話になります。 法人青色申告決算： 当期末: 仮払消費税: 11,265,743円 仮受消費税: 6,454,512円 確定還付...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
賃貸借契約の消費税について
法人契約で事務所を借りましたが、「住宅賃貸」として契約を結んだ場合は、仮に本店登記していても、課税仕入れは取れないでしょうか。 登記の許可はもらっています税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
修正申告で加算した雑収入について
下記のような決算書を見たのですが処理は適正ですか？ 【金属加工業を行っている中小企業で、税務調査が入ったという経緯で前々期決算の修正申告をしている会社がありま...税理士回答数: 22025年09月22日 投稿 -
投機目的とする車輛や高級時計
明らかに黒に近いグレーと判断されるような質問で申し訳ないのですが 教えて下さい。 もし売買目的として高級車や高級時計を購入した場合、投機目的として 資産計...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
短期前払費用の特例について
私は法人の経理を担当しております。 【前提】決算期：9月 この度、8月に求人広告代を1年分（78万円）一括で支払いました。 この場合、短期前払費用...税理士回答数: 22025年09月22日 投稿 -
本店移転時の地方税申告について
7月決算の法人に関してです。 R6.8/1-R6.10/29 本店：東京都（登記のみの住所、営業活動無し） 主たる事務所：札幌市中央区 R6.10/30...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
クレジットカード 一部返金 引落があった場合の仕訳
お世話になります。 小さな法人です。 表題の件につきまして インターネットサイトで 8/25 ¥50,000 の消耗品を購入 （消耗品費 ¥5...税理士回答数: 22025年09月22日 投稿 -
少額取引よる全額控除
経理初心者なので、 いまさらなのですが、教えていただきたいです。 インボイスの少額取引よる全額控除について、詳しく教えていただきたいです。 調べたのですが...税理士回答数: 52025年09月22日 投稿 -
クレジットカードの分割払いの仕分け
お世話になります。 クレジットカードの分割払いの仕分けはどのようにすれば良いか迷っています。 現在の仕分け 発生日 （仕入）60000（クレジット未...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
エアコン交換時の費用として、取り外しに関わる費用は含めますか？
青色申告の個人事業主です。 寝室と仕事場を兼用している部屋のエアコン交換を考えており、その際の仕訳についてお聞きしたいです。 A.エアコン本体と取り...税理士回答数: 12025年09月21日 投稿 -
耐用年数前に破損したスマホ
個人事業主です。100％仕事用のスマホを仕事中に道路に落としてしまい、運悪く車に踏まれてしまって破損し、修理不能です。新しいものを購入せざるを得ないのですが、こ...税理士回答数: 62025年09月21日 投稿 -
収入が48万以下の証明として売上を書く時について
配信サイトで報酬を得ているのですが、扶養に入っており一年の収入が48万以下なのですが収入が48万円以下だという証明としてメモ程度ですが 売上を手帳に書こうと思...税理士回答数: 12025年09月20日 投稿 -
預り金の差額を売上金にできる？
現金商売が主の個人事業主です。 預り金と第三者への支払いの差額を売上金にできますか？ 例） ①10人の顧客からそれぞれ10000円ずつ預り金として回収...税理士回答数: 22025年09月20日 投稿 -
もし売上と実際に振り込まれた報酬額が違う場合
白色申告者で日々の売上を記帳(発生主義)していますが、1年の売上を集計した額が取引先から振り込まれた額の方が多くなった場合どうしたらいいのでしょうか？ 例...税理士回答数: 12025年09月20日 投稿 -
前期決算、仮払消費税 間違い
小さい工場を営んでいます。 今期の決算をしているのですが、前期で間違いをしていました。 何時もは、中間消費税を租税公課で処理しますが 前期に中間消費税...税理士回答数: 22025年09月20日 投稿 -
雑所得の帳簿について
配信サイトで報酬を得ているのですが、扶養に入っており一年の収入が48万以下の場合は確定申告は不要だと思いますが 収入が48万円以下だという証明としてメモ程度で...税理士回答数: 32025年09月20日 投稿 -
退職した社員にプレゼント
この度退職した社員に20万円の旅行券を贈呈したのですが、これは源泉所得税が発生することになるのでしょうか？ 福利厚生費として落とすことは可能でしょうか。税理士回答数: 42025年09月19日 投稿 -
確定申告後の税金還付
当期の法人税申告書(Excel)の準備をしています。 前期に確定申告後に訂正があり還付となりました。 別表５ー２の期首未納税額は、訂正後の金額がスタートと思...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
法人で10万未満のPCを複数購入するのですが、資産計上することも可能ですか？
法人で10万未満のPCを複数購入するのですが、資産計上することも可能ですか？税理士回答数: 32025年09月19日 投稿 -
修正申告後の処理について
税務署から前期分の売上計上漏れおよび仕掛計上漏れを指摘され前期の修正申告を行いました。 今期の決算申告の際は別表4,5-1で修正した分の金額を消すだけで作...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
家賃の経費計上について
現在事務所兼自宅が有る場所ではない他県エリアの担当をすることになり、片道130キロほど有る為今後の事を考えて他県に部屋を借りようと思うのですが、長期出張ではない...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
現在大学生でアルバイトとUber eatsを掛け持ちして、その時の扶養に関する計算方法について
現在、大学4年生で飲食店でのアルバイトをしています。そしてUber eatsの仕事を掛け持ちしています。 現在、 飲食店のアルバイト＋就活のインターンと...税理士回答数: 32025年09月19日 投稿 -
開業前の計上について
古物商として5/1に開業をしました。 開業前の1/1〜4/31の間に仕入はクレカで支払いを行っております。こちらの計上方法と 仕入からの売上分はどのような計...税理士回答数: 22025年09月18日 投稿 -
土地購入後の土地整備費用の勘定科目について
会社で土地を購入しまして、その土地を会社の車を駐車できるように整地したのですが、その場合の勘定科目について教えて頂きたく質問致します。ちなみに土地の購入時に古い...税理士回答数: 12025年09月18日 投稿 -
役員名義の車両借り上げ
法人の信用状態が良くないので、リース、ローンの審査が通りません。 なので会社の社用車を役員の個人名義で購入し、会社が個人の月々のローン額を返済しようかと考えて...税理士回答数: 22025年09月18日 投稿 -
収益認識時期について
お弁当を他社から20,000円でサイトから注文して、顧客に30,000円で販売します。 配達サービスも他社がします。 7食を4回に分けて配送しますが、その際...税理士回答数: 12025年09月18日 投稿 -
家事按分 仕訳 日付について
個人事業主として自宅で働いています。 光熱費、通信費を家事按分したいのですが 仕訳する日付の質問です。 それぞれプライベートのクレジットカードにて引き落と...税理士回答数: 22025年09月18日 投稿 -
車のローンの仕訳について
初めまして、個人事業主です。 車のローンの仕訳について混乱しておりますので教えてください。 450万で車を購入。 分割手数料が50万です。 頭金を2...税理士回答数: 42025年09月18日 投稿 -
個人売買で事業用トラックを買った際の消費税について
個人事業主ですが、2年半前に個人売買で税込900万円でトラックを買いました。月20万円の45回払いで払っているのですが、消費税は申告するのでしょうか？ 税込で...税理士回答数: 22025年09月18日 投稿
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