法人税申告　別表4の記載方法

前々期の消費税修正申告に伴う追加納付分を前期に租税公課として処理しました。
この場合、前期に追加納付した消費税を前期の別表4において、どのように調整すればよいのでしょうか。

当社は、消費税の会計処理は、税抜処理を採用しております。
また、前々期の消費税追加納付分は、未払い計上はしておりません。

税理士の回答

出澤信男

出澤信男税理士事務所

1. 東京都
2. 渋谷区

消費税の会計処理を税抜処理していて、追加納付分を前期に租税公課として処理していれば前期の別表4での調整はないと思います。

本投稿は、2025年07月27日 23時56分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。