妻の保険一部解約による税金と扶養について教えてください
税金・お金
妻の保険一部解約による税金と扶養について教えてください。
現金が必要で、妻（相談者）の私が加入している変額年金保険の一部解約を検討しています。
金額によって関係してきそうなことを質問させてください。
■質問1：確定申告（納税）が必要になるライン
■質問2：所得税について
■質問3：夫の扶養から外れるライン
■ 質問4：住民税について
（社会保険上の扶養については、健康保険組合に聞いたところ、定期的な収入ではないため、一時的に所得があっても扶養から外れることはとのことです。）
・夫
年収1220万円以上なので、配偶者控除・配偶者特別控除なし
・妻（相談者）
収入なし
この一時所得以外の収入なしとする
・一部解約を検討している保険
変額年金保険
一部解約は一括受取
契約者/支払/受取 全て私
経費の（保険料）割合が約60%
■質問1.2 について
400万円解約すると仮定した場合、
400万円-保険料240万円-特別控除50万円＝11万円（←課税対象になる一時所得額）
ここまではわかったのですが、
この11万円に、“所得税率表にある195万円以下の場合の税率5%”がかかる（確定申告をして支払う）のでしょうか。
それとも、11万円から“所得控除の基礎控除48万円”を引くとマイナスになるので、そもそも申告は必要ないのでしょうか。
どこの金額がいくらになったら確定申告が必要になりますか？
どうぞよろしくお願いいたします。
税理士の回答
竹中公剛
400万円解約すると仮定した場合、
400万円-保険料240万円-特別控除50万円＝11万円（←課税対象になる一時所得額）
ここまではわかったのですが、
この11万円に、“所得税率表にある195万円以下の場合の税率5%”がかかる（確定申告をして支払う）のでしょうか。
・・・・11-48＝マイナス。なので、0％です。
それとも、11万円から“所得控除の基礎控除48万円”を引くとマイナスになるので、そもそも申告は必要ないのでしょうか。
そうです。
計算が正しいとして、110,000円は申告市内でよい。
480,000円以下なので、課税は起こらない。扶養も外れない。
安心ください。
そうなのですね！
ありがとうございました。
所得控除の基礎控除48万円は保険金収入にも使えると理解できておりませんでした。
竹中公剛
所得控除の基礎控除48万円は保険金収入にも使えると理解できておりませんでした。
上記は、すべての所得の合計について、480,000円の基礎控除です。
宜しくお願い致します。
本投稿は、2023年08月07日 10時51分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
