売上仕分け入力時の日付けについて
売上・入金を記帳する日付の確認です。
（例）1/21-2/20の請求書を2/20に10万円した場合
フリーランス 源泉徴収10％ 20締の翌月25日払い では
売上計上の日は2/20
売掛金の入金 89676円 + 源泉徴収 10000円 + 振込手数料 324円 は
3/25でよかったでしょうか。
今更ですがこの仕訳で28年度の期末の売掛金がマイナスになったまま申告しました。税務署からの指摘は特になく、例年どおり還付もあったのですが、29年度の期首売掛がマイナスになっているのがきっかけで、売掛金のマイナスはおかしいのではないかと、記帳日を間違っているのではないかと思いはじめました。
もし間違っている場合は29年度どうすればよいのでしょうか。
よろしくお願いいたします。
税理士の回答
はじめまして、税理士法人としま会計の嶋根と申します。
ご質問の仕訳は以下の通りでタイミングの問題でマイナス残高になったわけではないように思いました。
源泉はぴったり10％でしょうか？
請求通りの入金でしたでしょうか？
何か原因があるはずなのですが・・・
2/20
売掛金 /売上 100000
3/25
預金 89676 /売掛金 100000
事業主貸 10000 /
雑費 324 /
よろしくお願い致します。
ありがとうございました。回答いただいた通り記帳の日付の問題ではないと思い、過去にさかのぼって調べてみることにしました。
もし原因がわからなかった場合は、金額にもよりますが、多額でなければ、期首に期首マイナス額と同額の売上をたてて調整することになりそうです。よろしくお願い致します。
ありがとうございました。さかのぼって調べた結果白色申告から青色申告へ切替時の期首入力ミスでした。初歩的なミスでお恥ずかしい限りですが、原因が判明し正しい売掛金残高がわかりました。今年の申告はどのようにしたらいいのでしょうか。
過年度の期首売掛金の計上が不足していた、ということですね。
今年の期首仕訳で
売掛金 / 事業主借 xxx（摘要：過年度修正）
とするのはいかがでしょうか？
上記仕訳ですと税額に影響はありません。
何度もご丁寧にありがとうございます。ご指摘の通り期首の計上不足でしたので、税額に影響はないです。そのように処理してみます。本当にありがとうございました。
本投稿は、2018年02月10日 15時02分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
