年をまたいだ源泉徴収の申告を間違っていた場合

青色申告のフリーランスです。
これまで、源泉徴収の仕分けは入金時に事業主貸で処理していましたが、
当年分の源泉徴収は当年に含める、ということを知りました。

今期もしくは来期から、正確を期すため請求ベースで行いたいのですが、
どのような処理をしたらよいでしょうか？

税理士の回答

佐藤茂

佐藤茂税理士事務所

1. 東京都
2. 豊島区

具体例　
請求金額108,000円の場合（内源泉税10,210円）2019年3月発生、4月入金
請求時の会計処理　（売掛金）108,000　　（売上）108,000　　　
入金時の会計処理　（現金又は普通預金）97,790（売掛金）108,000
　　　　　　　　　（仮払源泉所得税）10,210

本投稿は、2019年03月08日 12時10分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。