令和3年度の確定申告

委託契約をしている会社から令和3年度の支払調書をもらいました。
『支払金額』『源泉徴収税額』ともに、
2020年12月～2021年11月までのものです。
(決算月が11月とのことです。)

確定申告をする際、2021年の1月～12月までの情報が必要かと思いますが、どのように情報を入力するのでしょうか。

ご教示いただけましたら幸いです。

税理士の回答

中島吉央

東京クラウド会計税理士事務所

1. 東京都
2. 豊島区

ご自身の売上については、請求ベースによる実現主義で2021年分について計上すればよいかと思われます。

なお、もらった支払調書については、現金主義で作成しているものなので、ずれが生じていると思いますが、支払調書に記載された支払金額と確定申告する売上金額が一致している必要はありません。

決算書の特殊事情の記載欄や別紙で、ずれについての理由（現金主義と実現主義の差等）を記載すればよろしいかと思われます。

詳しくご回答いただき、ありがとうございます。

本投稿は、2022年02月24日 16時57分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。