クラウドファンディングでの出資が寄附金控除の対象となるのはどんなとき? - 節税や実務に役立つ専門家が監修するハウツー - 税理士ドットコム

税理士の無料紹介サービス24時間受付

05075863695

  1. 税理士ドットコム
  2. 確定申告
  3. 確定申告のハウツー
  4. クラウドファンディングでの出資が寄附金控除の対象となるのはどんなとき?

クラウドファンディングでの出資が寄附金控除の対象となるのはどんなとき?

アイディアはあるがお金がない個人や法人の資金調達先として人気の高いクラウドファンディング。アイディアや理念に賛同して出資した個人や法人に対して、お礼として製品その他メリットが得られること、資金の使い道がはっきりしていること等も人気の一つです。

ところで、このクラウドファンディングは、寄附ととてもよく似ていますよね。寄附に似ているということはそう、控除が使えるんです。ただし控除の対象になるクラウドファンディングと対象にならないクラウドファンディングがあるので注意が必要です。今回は控除の対象となるクラウドファンディングについてご説明したいと思います。

目次

控除の対象となるのは寄附型クラウドファンディング

ひとくくりにクラウドファンディングといっても、大きく分けて「投資型」・「非投資型」に、さらに「投資型」から株式型・融資型・ファンド型、「非投資型」から報酬型・寄附型 に、合計5つに分類することができます。

「投資型」は出資に対して金銭によるリターンがあり、「非投資型」は支援金に対して物品やサービスでのリターンがある、もしくはリターンがないものを指します。

投資型

契約期間中の一部売り上げが出資者に配分されます。それに加えて製造業の場合は製品も送られることが多いようです。損益分岐点を越えれば、製品に加えて配当がついた出資額が戻ってきます。

株式型

将来性のある未上場の会社の株式を購入できます。金額の上限などの規制はありますが、支援としての色が強い株式投資といえます。

融資型

小口の出資者が集まって、中小企業に対して大口の貸付けを行い、貸付けへの利率が配分されます。投資型の中でもより資金運用に近く、世界ではもっともシェアの高いクラウドファンディングとなっています。

報酬型

クラウドファンディングと聞いてイメージされるのはこのタイプでしょう。イベント開催や製品の発売に用いられ、リターンとしてチケットや製品が送られます。

寄附型

手紙や活動報告が送られることはありますが、この5種類の中では唯一リターンのないクラウドファンディングです。クラウドファンディングの仕組みを利用した寄附ともいえます。認定NPO法人や自治体、学校法人など公益的な活動を行う団体に対する出資となります。

手紙や活動報告が送られることはありますが、この5種類の中では唯一リターンのないクラウドファンディングです。クラウドファンディングの仕組みを利用した寄附ともいえます。認定NPO法人や自治体、学校法人など公益的な活動を行う団体に対する出資となります。

控除の対象となるのはこのうち、「寄附型」のみです。控除の対象となるクラウドファンディングには基本的に控除の対象となる旨が書いてありますが、絶対数はあまり多くありません。

しかしながら数が少ない分、しっかりと計画された募集が多いようです。寄附型クラウドファンディングを行っている有名なサイトとしては例えば、READY FOR Charilyなどがあります。

控除の種類と手続きの仕方

寄附型クラウドファンディングによる控除は、確定申告の際の「寄附金控除」か「寄附金特別控除」のどちらかを選択することができます。控除に含まれる額は確定申告の前年の1/1~12/31に認定NPOなどに受領された分が対象です。

寄附金控除の計算方法

納税額=課税所得{総収入ー諸控除[寄附金控除]}×税率
寄附金控除=前年の1/1~12/31に寄附をして受領された合計金額-2000円

寄附金控除は諸控除に含まれます。また合計金額は所得金額の40%が限度となります。

寄附金特別控除の計算方法

納税額=課税所得{総収入ー諸控除}×税率-寄附金特別控除
寄附金特別控除=(前年の1/1~12/31に寄附をして受領された合計金額-2000円)×40%

寄附金特別控除を用いる場合は諸控除に寄附金控除を含めることはできません。こちらも合計金額は所得金額の40%が限度となります。さらに特別控除額の合計は所得税額の25%までです。なお100円未満は切り捨てになります。

寄附金控除の際の手続きの流れ

ではここからは、認定NPO法人などの団体に寄附を行ったのち、どのような流れで還付金を受け取るのかを見ていきましょう。

1.団体から領収書を受け取る

寄附金の控除を受けるには確定申告書に添付するための領収書が必要です。クラウドファンディングの場合は活動報告書などとともに送られてくることが多いようです。翌年の確定申告まで保管しておいてください。

2.源泉徴収票を会社から受け取る

サラリーマンの方は12~1月頃に会社からもらえる源泉徴収票を受け取ります。

3.確定申告書の作成

確定申告書に源泉徴収票の内容を転記していきます。寄附金特別控除を受ける方は、合わせて「認定NPO法人等寄附金特別控除額の計算証明書」を提出する必要があります。e-Taxでの電子申告の場合は必要ありません。忘れずに団体から受けとった領収書も添付しましょう。

4.税務署に確定申告書を提出する

振込先銀行口座を記載した上で税務署に確定申告書を提出します。

5.還付金の振込

4月頃には還付金が振り込まれます。

おわりに

クラウドファンディングでの寄附の一番の特徴は、資金の使い道がはっきりしていること、さらに自分の寄附したお金がどう使われてどんな結果になったのかが明確にわかることです。寄附型のものであれば、応援したい団体に支援して、さらに寄附金控除で節税までできます。この記事が参考になれば幸いです。

税理士をお探しの方は税理士紹介サービスをご利用ください。

経費管理や確定申告を楽にしたいなら、

確定申告に関する他のハウツー記事を見る

もっと見る

協力税理士募集中!

税理士ドットコムはコンテンツの執筆・編集・監修・寄稿などにご協力いただける方を募集しています。

募集概要を見る

ライター募集中!

税理士ドットコムはライターを募集しています。

募集概要を見る

確定申告に関する税務相談Q&Aをみる

  • youtubeの確定申告について

    youtubeの収益が40万くらいで去年12月に車を購入しました。約100万。youtubeでは料理動画をあげているので材料費、絶対交際費、など入れたら20万の...
    税理士回答数:  2
    2019年07月20日 投稿
  • 貸借対照表の提出忘れ

    前年度に青色申告を初めて行いました。 先日書類を整理していた際、貸借対照表の原紙(やよいの青色申告でプリントアウトしたもの)が出てきました。 完全に提出を忘れて...
    税理士回答数:  4
    2019年07月20日 投稿
  • チャットレディ 確定申告について

    現在親の扶養に入っており、チャットレディをしています。 去年短期の派遣など2カ所から20万円の給料を頂きました。 チャットレディでは経費を除いて38万円以下でし...
    税理士回答数:  2
    2019年07月20日 投稿
  • バイトの掛け持ちで保険や確定申告で悩んでいます

    現在バイトを3つ掛け持ちしているフリーターで①のバイトで雇用保険 被保険者証をもらっています ①毎月支給額 平均 8万程度 ②毎月支給額 平均 2万5千程度...
    税理士回答数:  2
    2019年07月19日 投稿
  • 今年度の確定申告について

    今年の2月から扶養内でパートを始め退職し、7月からフリーランスで仕事をしています。退職先からは最後の給与明細と一緒に源泉徴収票が送られてくると思います。 今年...
    税理士回答数:  3
    2019年07月19日 投稿

顧客満足度の高い税理士を無料でご紹介します。

このようなニーズがある方は、お気軽にご相談ください。

  • 税理士を変更したい
  • 初めての税理士を探したい
  • 相続税の申告をしたい
  • 会社設立・開業をしたい
  • 個人事業主の節税・申告をしたい
税理士選び〜契約までをサポート
  • 最短当日
  • 24時間受付
  • 年中無休
  • 全国対応