確定申告のハウツー記事

事業を起こし活動している以上、避けて通れないのが確定申告です。確定申告とは、その事業年度に、税金の計算の際に基準となる課税所得どれだけ発生し、結果としていくらの税金を納めるかを法定書類に記載し、税務署に申告することです。事業年度は、個人では1月1日から12月31日までの1年間、法人では設定した事業年度の1年間を指します。さらに、消費税・償却資産税・法人税・住民税・事業税の申告なども必要に応じて行います。 なお、会社員であれば企業または事業主が所得税を源泉徴収していて年末調整を行うため、原則的には確定申告をする必要はありません。しかし2か所以上で給与をもら行っている場合や、医療費などの控除がある場合には確定申告をする必要があります。 確定申告に慣れていない、又は初めての方にとっては、分からないことだらけでしょう。確定申告の基礎知識を学び、必要な対策を行いましょう。

事業所得と雑所得の違いは？サラリーマンの副業収入はどちらで確定申告を行うべき？

会社員の場合、給与所得のみで年末調整が行われていれば、原則として確定申告は不要です。ところが近年、本...

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2020年05月22日

確定申告を間違えたときの訂正方法は？「修正申告・更正の請求」の違いと手続きを解説

確定申告を間違えていることに気がついたときは、すぐに申告内容を訂正しましょう。訂正は、状況に応じて「...

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2020年05月20日

【2020年版】共働き、子はどちらの扶養に入れる？税金額の比較シミュレーション

扶養とは、収入面で援助が必要な家族と生活を共にすることです。扶養には、所得税や住民税が控除される「税...

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2020年04月30日

出産・育児休業手当は所得に入る？扶養や税金はどうなる？

まず、出産・育児に関わる手当とはどんな制度があるのか簡単にみていきましょう。出産手当金出産手当金は、...

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2020年04月14日

海外留学に行った子供は「扶養」の対象になる？条件や手続き、提出書類について解説

日本の税制では、16歳以上の所定の条件を満たす扶養親族がいる納税者は、控除対象となる扶養親族一人につ...

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2020年04月10日

学生でも確定申告は必要？バイト掛け持ちの場合や税金の還付についてわかりやすく解説

確定申告とは1月1日から12月31日までに受け取った所得を税務署に申告する手続きのことです。これによ...

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2020年04月09日

【まとめ】ユーチューバー（YouTuber）の確定申告

確定申告とは、1月1日から12月31日までの所得にかかる税金を計算し、申告・納税する手続きのことです...

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2020年04月08日

YouTuberが経費にできるものは？確定申告が必要な条件や節税について解説

YouTubeで得た広告収入から経費を引いた所得が基準を超えたら、確定申告を行う必要があります。主婦...

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2020年04月08日

【税理士Q＆Aも】確定申告期間の延長や助成金など、新型コロナウイルスの影響まとめ

確定申告期間中は、税務署にたくさんの人が集まるということなどを考慮して、申告および納付期限が延長され...

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2020年03月16日

外国株式で受け取った配当の二重課税を解消できる「外国税額控除」とは？

まず前提として、日本の居住者は所得の源泉が国内か国外かに関わらず、すべての所得について日本で課税され...

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2020年03月12日

損してるかも？！キャバ嬢が確定申告した方が良い3つの理由

確定申告とは、税金の納税額を確定する手続きのことです。個人の場合は、1月1日から12月31日までの1...

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2020年03月11日

確定申告期限を過ぎたときの「期限後申告」とは？未提出のデメリットや手続きについて

まず、主な税金の確定申告が必要になる条件を説明します。所得税以下に当てはまる人は、所得税の確定申告が...

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2020年03月06日

【2020年】確定申告まとめ

一定以上の収入がある人は、年末調整または確定申告によって所得税や住民税などの税金を納める義務がありま...

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2020年02月28日

改正後の配偶者控除はどうなる？年収の壁やパート主婦の税金を比較シミュレーション

「配偶者控除」及び「配偶者特別控除」とは、世帯主等の納税者に所得税法における控除対象配偶者がいる場合...

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2020年02月10日

税務署が混む時間帯っていつ？確定申告に関する基礎知識のまとめ

確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間に発生した個人の所得と所得税を申告・納税するための...

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2020年02月04日

家事按分とは？按分比率の計算方法と注意点をわかりやすく解説

家事按分とは、費用を事業用として使用している分（事業経費）とプライベート用として使用している分（家事...

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2020年01月31日

同人活動の確定申告が必要になるのはどんなとき？既刊などの在庫は計上に注意！

確定申告が必要になるかどうかは、その同人活動が「専業」か「副業」かで変わります。同人活動を副業として...

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2019年12月27日

セルフメディケーション税制とは？対象となる医薬品や医療費控除との違いを解説

まずは従来の医療費控除制度とセルフメディケーション税制の違いについて理解しておきましょう。医療費控除...

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2019年12月03日

高額療養費制度とは？自己負担限度額や申請・計算方法をわかりやすく解説

国民健康保険や会社の健康保険などの「公的医療保険」では、かかった医療費の3割が自己負担金額となってい...

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2019年11月13日

災害や盗難被害にあったときに知っておくべき「雑損控除」の手続きや計算方法

雑損控除とは「災害・盗難・横領」によって、資産に損害を受けた場合などに受けることができる所得控除のひ...

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2019年10月01日

【完全ガイド】準確定申告（亡くなった人の確定申告）の期限や申告書の書き方を解説

準確定申告とは、亡くなられた方（被相続人）の所得を、相続をする人（法定相続人または包括受遺者※）が代...

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2019年09月17日

「納税管理人」とは？届出書の書き方や税理士へ依頼したときの費用を解説

「納税管理人」とは、納税義務者が海外に転勤または移住したり、高齢になるなどで納税手続きが困難になった...

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2019年05月30日

サラリーマンの給与所得控除とは？

給与所得控除とは、給与所得者、つまり、サラリーマンを対象として所得控除のひとつです。所得控除とは、収...

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2019年03月18日

サラリーマンの特定支出控除とは？

特定支出控除とは、サラリーマンである給与所得者でも、特定の経費が一定の支出額を超えると、その超えた金...

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2019年03月18日

大家さん必見！確定申告でよくある質問や気をつけるポイントとは？

大家さんとなって初めての確定申告をする際に、多くの方がつまずくのが「減価償却」です。不動産所得の確定...

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2019年02月26日

投資をするなら知っておきたい！ 金融商品の損益通算と確定申告

損益通算とは、毎年1月1日から12月31日までの間に、株式や投資信託などの売買を行った際に発生した損...

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2019年01月08日

eスポーツにまつわる税金！プロゲーマーの獲得賞金は課税される？

eスポーツとは、「エレクトロニック・スポーツ」の略です。わかりやすく言うと、コンピューターゲームやビ...

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2018年10月29日

青色申告の5つのメリットとは？法人設立後の大切な手続き「青色申告の承認申請書」の書き方まとめ

会社設立後（法人の設立登記完了後）には、税金・社会保険・労働保険などに関する、さまざまな手続きを行わ...

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2018年07月19日

医療費控除で還付される？デイサービスなど介護費用・おむつ代・交通費も対象に

医療費控除とは、自分やその家族が病気や怪我などで入院したり、診療を受けた際に発生する医療費を確定申告...

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2018年07月04日

同居や仕送りで最大58万円の所得控除が受けられる「老人扶養控除」とは？

老人扶養控除を理解するために、まずは一般的な扶養控除（配偶者控除等を除く）について把握しておきましょ...

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2018年06月29日

念願のマイホーム購入！かかる税金と知らなきゃ損する減税制度について

マイホーム購入でかかる主な税金は、以下の5つです。印紙税（国税）売買契約書や住宅ローンの契約書を作成...

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2018年06月18日

確定申告が必要な人って？会社員・学生・主婦などケース別に紹介

所得税法などによると、「確定申告が必要な人」とは次のような例に当てはまる人と書かれています。年収20...

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2018年05月28日

確定申告のあとに見つかった医療費、保険で戻ってきた医療費はどうすればいい？

医療費控除は所得控除のひとつで、確定申告で申請すると所得税の一部が還付されます。医療費控除の対象とな...

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2018年03月27日

還付申告とは？確定申告で還付金が受け取れる人ってどんな人？具体的なケースで紹介

給与等から源泉徴収された所得税額や予定納税をした所得税額が、本来納めるべき所得税額よりも多い場合に、...

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2018年03月06日

「ギャラ飲み」「パパ活」で稼いだ！いくら以上だと税金がかかる？

昨年TVで取り上げられて話題になった「ギャラ飲み」以外に、OLや女子大生のお小遣い稼ぎとして「パパ活...

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2018年02月28日

青色申告を始める方法とやめる方法、承認取消しの注意点について

日本では所得税の確定申告に「申告納税制度」を採用しています。これは納税者自らが所得金額と所得税額を計...

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2018年02月27日

期日までに税金が納められない！　そんなときのための所得税の延納ルールを解説

延納制度とは、期限までに納税が間に合わない場合、その納税期限を延長する制度を言います。この延納が認め...

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2018年02月22日

確定申告前に領収書や明細書をなくした！　再発行はどうしたらいいの？

領収書は「お金の受領事実を示した書類」のことを言うのに対し、明細書とは「金額の内訳を示した書類」のこ...

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2018年02月15日

確定申告前に知っておこう！「還付申告・修正申告・更正の請求」の違い

そもそも、なぜ確定申告を毎年2月16日〜3月15日の間で行う必要があるのでしょうか。毎月源泉徴収され...

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2018年02月09日

これさえ読めばOK！職人、一人親方のための確定申告ガイド

確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間に発生した全ての所得金額と、それに対する所得税...

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2018年02月08日

マイナンバーってどんなときに必要？　カードをなくしたらどうしたらいい？

マイナンバー制度とは税金、社会保障、災害対策の3分野において、個人情報を横断的に管理する仕組みのこと...

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2018年02月07日

専従者控除とは？青色事業専従者の要件と給与の決め方をわかりやすく解説

個人事業主などが、その仕事を手伝う家族に対して支払う給与は、原則として経費には認められていません。た...

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2018年02月05日

相続における「準確定申告」の手続きとトラブル回避のための5つのポイント

準確定申告は、亡くなられた方（被相続人）の死亡時点までの当年の所得を計算し、相続人の方が税務署への申...

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2018年01月30日

2017年度以降の確定申告はココが変わる！税金で損しないためのポイントとは？

はじめに、確定申告の基本知識について確認していきましょう。確定申告とは、個人の所得にかかる税金を申告...

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2018年01月17日

子役などの未成年者が稼いだお金は誰のもの？　確定申告はどうする？

未成年者の労働については「労働基準法」などによって、ルールが定められています。まずは、未成年者の労働...

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2018年01月09日

e-Taxってどんな制度？　確定申告に備えて年内にすべき準備について

e-Taxとは正式には「国税電子申告・納税システム」と呼び、オンライン上で所得税や法人税といった申告...

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2017年12月26日

事業を廃止した場合の必要経費の特例とは？廃業時の確定申告と必要経費の処理について

個人事業を廃業する場合、所轄税務署に「個人事業の開業・廃業等届出書」などの書類を提出する必要があり、...

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2017年12月19日

出国や死亡のとき確定申告はいつまで？　所得税の申告期限のまとめ

一般的な確定申告とは納税期間が異なる納税者が死亡した場合、国外に居住する場合などがあるので、申告の際...

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2017年12月13日

【まとめ】副業がバレるケースを解説！副業のバレない方法と確定申告のポイント

原則として、企業が個人に対して、就業規則等で兼業（副業）を全面的に禁止することは法律で認められていま...

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2017年12月06日

申告が必要なのはいくらから？印税収入がある人のための確定申告ガイド

印税は、主に「音楽」を対象に支払われるもの、「書籍」に支払われるものの2種類があります。音楽に関する...

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2017年11月22日