確定申告のハウツー記事

事業を起こし活動している以上、避けて通れないのが確定申告です。確定申告とは、その事業年度に、税金の計算の際に基準となる課税所得どれだけ発生し、結果としていくらの税金を納めるかを法定書類に記載し、税務署に申告することです。事業年度は、個人では1月1日から12月31日までの1年間、法人では設定した事業年度の1年間を指します。さらに、消費税・償却資産税・法人税・住民税・事業税の申告なども必要に応じて行います。 なお、会社員であれば企業または事業主が所得税を源泉徴収していて年末調整を行うため、原則的には確定申告をする必要はありません。しかし2か所以上で給与をもら行っている場合や、医療費などの控除がある場合には確定申告をする必要があります。 確定申告に慣れていない、又は初めての方にとっては、分からないことだらけでしょう。確定申告の基礎知識を学び、必要な対策を行いましょう。

損益通算とは？株取引で赤字がでたときに知っておくべき制度をわかりやすく解説

損益通算とは、特定の所得で生じた損失と他の所得の利益を相殺できる制度のことです。「特定の所得」とは以...

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2021年08月24日

AGAの治療費は医療費控除の対象にできる？

AGAは育毛剤や内服薬による治療のほか、頭皮に直接注射を打つような治療法があります。育毛剤は薬局にて...

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2021年08月23日

譲渡所得の計算方法は？課税対象資産や利益がでたときの確定申告手続きまとめ

資産を譲渡した時に得た収入のことを譲渡所得といいます。譲渡とは、特定の財産や権利を、有償・無償に関わ...

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2021年08月05日

年金の確定申告はどうなる？不要な場合や税金が戻るケースをわかりやすく解説

国民年金や厚生年金などの公的年金には、「老齢年金」「障害年金」「遺族年金」の3種類あります。「老齢年...

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2021年08月03日

ふるさと納税は確定申告不要？ワンストップ特例などの手続きや注意点について

ふるさと納税とは、任意の自治体に寄附をすると、寄附金額のうち2,000円を超える部分について、所得控...

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2021年07月30日

FXの税金まとめ～課税のタイミングや経費として計上できるもの～

所得は事業所得や給与所得、雑所得などに区分されます。区分される所得によって、別の所得と合算して課税す...

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2021年07月05日

災害にあわれた方のための税金の減免制度〜「雑損控除」と「災害免除法」〜

災害に遭った際に適用できる税金の制度には「雑損控除」と「災害減免法」の2つがあり、どちらも所得税を軽...

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2021年07月02日

平均課税とは？所得が変動したり一時的に収入が増えたときに知っておくべき節税制度

「平均課税制度」とは、一時的に所得が増えた人の税金を緩和するための制度です。所得税の税率は、所得が多...

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2021年06月29日

所得税の確定申告期限はいつ？土日祝の場合など、ケース別に具体例を解説

確定申告は、原則的な期限と納税者が死亡した場合、国外に居住する場合で異なります。原則「翌年2月16日...

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2021年06月22日

同人活動の確定申告が必要になるのはどんなとき？既刊などの在庫は計上に注意！

確定申告が必要になるかどうかは、その同人活動が「専業」か「副業」かで変わります。同人活動を副業として...

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2021年05月25日

図解でよく分かる確定申告書Bの書き方

開業届けを提出していたり、前回の確定申告の時に翌年分の申告書の郵送を希望していれば税務署から郵送され...

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2021年05月24日

クラウドソーシングの確定申告はどうなる？知っておくべき基礎知識まとめ

クラウドソーシングとはインターネットなどを通じて「不特定多数」の働き手に仕事を依頼することを指します...

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2021年05月24日

雑損控除とは？災害や盗難被害にあったときに知っておくべき手続きや計算方法

雑損控除とは「災害・盗難・横領」によって、資産に損害を受けた場合などに受けることができる所得控除のひ...

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2021年05月24日

所得税の延納ルール～期日までに税金が納められないときのための対策とは

延納制度とは、期限までに納税が間に合わない場合、その納税期限を延長する制度を言います。この延納が認め...

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2021年05月21日

確定申告の提出先（納税地）は？引越しや海外転勤時はどうなるの？

納税地は「原則的な納税地」または「納税地の特例」によって決定します。原則的な納税地納税地はあらかじめ...

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2021年05月21日

【まとめ】総合課税と分離課税とは？対象となる所得一覧と計算方法を解説

所得はその性質によって、給与所得や事業所得など10種類に分けられています。そして、その所得区分によっ...

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2021年05月14日

株式取引の所得区分は？配当金や売却益の確定申告について解説

株式取引によって生じる所得にはいくつかの種類があります。具体的には配当金、売却益、株主優待などです。...

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2021年05月10日

ギャンブルで得たお金と税金…事業所得？雑所得？それとも一時所得？

ギャンブルには法で認められたもの（合法ギャンブル）と、そうでないもの（違法ギャンブル）があります。い...

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2021年05月09日

飲食店オーナーが知っておくべき税金のまとめ～個人事業主編～

個人事業主が経営する飲食店に関わる主な税金は、主に以下の6つです。なお、飲食店経営のみで不動産業等そ...

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2021年05月06日

eスポーツにまつわる税金！プロゲーマーの獲得賞金は課税される？

eスポーツとは、「エレクトロニック・スポーツ」の略です。わかりやすく言うと、コンピューターゲームやビ...

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2021年05月04日

青色申告と白色申告はどう違う？それぞれの特徴を比較表でわかりやすく解説

確定申告は、「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。簡単に言うと、白色申告は簡易に記帳を行って...

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2021年05月04日

法人の青色申告はどうする？会社設立後に行う「青色申告の承認申請書」の手続きまとめ

会社設立後（法人の設立登記完了後）には、税金・社会保険・労働保険などに関する、さまざまな手続きを行わ...

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2021年05月03日

青色申告決算書（損益計算書・貸借対照表）で使用する勘定科目にはどんなものがある？

勘定科目とは、性質の似ている取引をグルーピングするために使う共通の名称です。事業を行っていると多くの...

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2021年05月03日

青色申告で経費になるものとは？知っておくべき特例を詳しく解説

所得税額を計算するには、所得額を計算してそれに所得税率を乗じる必要があります。そして、所得額は「収入...

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2021年04月28日

青色申告で賢く節税！個人事業主なら知っておきたい4つのメリット

確定申告の申告方法には、青色申告と白色申告の2種類があります。青色申告は原則的に複式簿記と呼ばれる方...

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2021年04月26日

青色申告の損益計算書の書き方は？ポイントを分かりやすく解説

青色申告を行うには、事前に承認手続きが必要になります。承認手続きが済んでいる場合は、税務署から青色申...

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2021年04月23日

勤労学生控除についてわかりやすく解説！条件や手続き、親の扶養はどうなるの？

アルバイトやパートなどで得た収入は、税務上「給与所得」と呼ばれ、一定額を超える場合は所得税と住民税を...

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2021年04月08日

確定申告を間違えたらどうする？訂正したいときの「修正申告」「更正の請求」とは

確定申告を間違えていることに気がついたときは、すぐに申告内容を訂正しましょう。訂正は、状況に応じて「...

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2021年04月07日

赤字を繰越しできる青色申告のメリット「純損失の繰越控除」とは？

まずは青色申告ができる人と、その人に与えられる代表的な特典について確認しておきます。青色申告制度を利...

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2021年04月07日

家族への給与が経費になる「事業専従者控除」「青色事業専従者」とは？

個人事業主が生計を一にしている家族へ支払う給与は必要経費にはなりませんが、要件を満たすと「専従者控除...

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2021年03月30日

クラウドファンディングでの出資が寄附金控除の対象となるのはどんなとき？

ひとくくりにクラウドファンディングといっても、大きく分けて「投資型」・「非投資型」に、さらに「投資型...

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2021年03月08日

会社員必見！確定申告することでメリットが得られる10ケースを税理士が解説

確定申告は、毎年2月16日から3月15日（※）が申告期間です。しかし還付申告の場合はいつでも手続き可...

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2021年03月02日

白色申告者必見！帳簿の種類と書き方の基本について

まずは一定の白色申告者に対して義務付けられている帳簿・記帳の保存制度の概要について確認します。対象者...

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2021年03月01日

青色申告の申請方法＆取り消し手続きまとめ〜届出書の書き方や注意点など〜

日本では所得税の確定申告に「申告納税制度」を採用しています。これは納税者自らが所得金額と所得税額を計...

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2021年02月26日

【図解】どっちを使えばいい？確定申告書のA様式とB様式

所得税の確定申告書には、「A様式」と「B様式」の2種類があります。このどちらかを必ず使用し、必要事項...

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2021年02月26日

【記入例付き】貸借対照表（青色申告）の書き方・ポイント

貸借対照表はBS（バランスシート）とも呼ばれ、その時々の資産や負債などの財務状況を表します。前年から...

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2021年02月22日

【まとめ】ユーチューバー（YouTuber）の確定申告

所得税の確定申告とは、1月1日から12月31日までの所得にかかる税金を計算し申告・納税する手続きのこ...

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2021年02月19日

特定増改築等住宅借入金等特別控除とは？要件や手続きをわかりやすく解説

特定増改築等住宅借入金等特別控除とは、簡単に言うと、自宅の省エネリフォームやバリアフリー化、二世帯住...

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2021年02月18日

外国株式で受け取った配当の二重課税を解消できる「外国税額控除」とは？

まず前提として、日本の居住者は所得の源泉が国内か国外かに関わらず、すべての所得について日本で課税され...

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2021年02月17日

確定申告期限を過ぎたときの「期限後申告」とは？未提出のデメリットや手続きについて

まず、主な税金の確定申告が必要になる条件を説明します。所得税以下に当てはまる人は、所得税の確定申告が...

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2021年02月15日

【まとめ】利益に税金がかかるギャンブル・かからないギャンブル

ギャンブルで得た収入はそのほとんどが「一時所得」に分類され、所得税の確定申告を行い納税する義務があり...

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2021年02月15日

YouTuberが経費にできるものは？確定申告が必要な条件や節税について解説

1年間にYouTubeで得た広告収入から経費を引いた所得が基準を超えたら、翌年の2月16日～3月15...

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2021年02月12日

ワーホリ前に確認！ワーキングホリデー中の確定申告のまとめ

確定申告とは1月1日から12月31日の1年間に得た所得を税務署に申告することで、所得税や復興特別所得...

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2021年02月12日

【完全ガイド】準確定申告（亡くなった人の確定申告）の期限や申告書の書き方を解説

準確定申告とは、亡くなられた方（被相続人）の所得を、相続をする人（法定相続人または包括受遺者※）が代...

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2021年02月04日

これさえ読めばOK！職人、一人親方のための確定申告ガイド

確定申告とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間に発生した全ての所得金額と、それに対する所得税...

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2021年02月03日

LINEスタンプ販売者は必見！課税と売上管理で注意しておきたいポイント

LINEスタンプとは、LINEストアで販売されているLINEアプリ内で使用できるイラストのことです。...

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2021年02月03日

申告が必要なのはいくらから？印税収入がある人のための確定申告ガイド

印税は、主に「音楽」を対象に支払われるもの、「書籍」に支払われるものの2種類があります。音楽に関する...

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2021年02月02日

確定申告を代行できる専門家は誰？依頼時のポイントやメリット・デメリット

記帳代行サービスなど、税務関連の様々なサービスや専門家を目にすることもあるかもしれませんが、確定申告...

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2021年02月01日

パパ活・ギャラ飲み女子必見！いくら稼いだら確定申告が必要？税金はかかるの？

数年前にTVで取り上げられて話題になった「ギャラ飲み」以外に、OLや女子大生のお小遣い稼ぎとして「パ...

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2021年01月29日

確定申告前に領収書や明細書をなくした！再発行はどうしたらいいの？

領収書は「お金の受領事実を示した書類」を指すのに対し、明細書とは「金額の内訳を示した書類」を指します...

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2021年01月29日