複数転売事業の損益相殺について
私は大学生で、アルバイトと転売を行っています。
今年のアルバイト収入は95万円ほどです。(アルバイト先ではすでに年末調整を行っており、年末調整時は利益が出ておりませんでした。)
アルバイトの他にも趣味半分で転売を行っており、主に2つのジャンル(A,Bとさせてください)を取り扱っています。
Aは領収書の出るものですが、Bは領収書が出せないものです。
領収書が出せるものに関してはすべて保管し、出せないものに関しても使用金額の概算はしております。
Aは取引回数150回程度、売上約370万円、購入経費約290万円、交通費、手数料、取引先との接待等の経費約20万円の+約60万円です。
Bは取引回数100回程度売上約100万円、購入経費約140万円の-約40万円です。
(Bは3年ほど続けてますが、毎年赤字です。)
トータルでみると売上470万円、経費450万円、利益20万円です。
多少売上を多く見積もってるので利益は20万円ギリギリ行かないくらいだと思います。
①この場合は確定申告、年末調整の再提出は必要でしょうか？
(確定申告が必要な場合、青色or白色、雑所得or事業所得どれで申告すべきでしょうか？)
②扶養は外れるでしょうか？
③各種税金等は払う必要ありますでしょうか？④税金を一切納めなくて良いギリギリの収入ラインを教えていただけますでしょうか？
⑤領収書がでない概算のものでも経費計上はしてもよろしいのでしょうか？
とても長くなってしまい申し訳ありませんが、以上5点についてご回答いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。
税理士の回答
① 確定申告は必要で、白色申告・雑所得での申告が妥当でございます。
② 扶養は外れません。
③ 所得税・住民税ともに原則として支払いは不要でございます。
④ 税金を一切納めなくてよい目安は、合計所得が48万円以下でございます。
⑤ 領収書がない概算経費は、合理的な根拠があれば計上可能でございます。
上田先生解答ありがとうございます。
①に関して、確定申告をした場合、利益率が10%をきってしまうのですが税務署に怪しまれないのでしょうか？
また税務署から確認を求められた際に見せる帳簿はどこまで細かく書く必要があるのでしょうか？
②に関して、扶養が外れる金額はいくらほどでしょうか？
④に関して、合計所得48万円の計算式を教えていただけますでしょうか？
⑤に関して、領収書がなく、同じものでも単価が定まっていないものに関しては総数に対する単価を経費として書いてもいいのでしょうか？
こちらも解答いただけますと幸いです。
よろしくお願いいたします。
本投稿は、2025年12月21日 02時44分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
