個人年金の確定申告について
個人年金を分割で10回受け取る予定だったのを、2回受け取った後に一括受取に変更してもらいました。
確定申告の為に取り寄せた支払調書を確認したところ、分割の分はきちんと払込保険料を引いた差引金額が記載されていたので、そのままその金額を雑所得にするのは分かったのですが、一括の分は、受け取った保険金額と差引保険金額が同じ金額になっています。
こちらも受け取った保険金額から既払込保険料を引いた金額が差引保険金額に記載されると思っていたので、どうすれば良いか分かりません。
普通に自分で受け取った保険料から払込保険料を引けば大丈夫ですか？
その差引金額から控除額50万を引いた金額が一時所得で問題ないですか？よろしくお願いします。
税理士の回答
竹中公剛
一括の分は、受け取った保険金額と差引保険金額が同じ金額になっています。
もう一度保険会社に確認を。
こちらも受け取った保険金額から既払込保険料を引いた金額が差引保険金額に記載されると思っていたので、どうすれば良いか分かりません。
調書をしっかりと再取得してください。
普通に自分で受け取った保険料から払込保険料を引けば大丈夫ですか？
いいえ、保険料には、保険会社の事務手数料があるので、できません。自分の計算では。
その差引金額から控除額50万を引いた金額が一時所得で問題ないですか？
いいえ、一時所得ではなく、雑所得のように思います。
保険会社に確認ください。
前受け金おるいは借入かもしれません。
その場合には、来年以降も支払計算書が来ると考えます。
保険会社に確認を。
本投稿は、2026年02月09日 18時32分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
