年金を父と子で分担して支払った場合の社会保険料控除について

お世話になります。

ご質問に対する回答）
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質問者さまとお父さまは同一生計という前提とします。

1.
はい。実際に支払った金額について所得控除を受けることができますので、質問者さまのお考えのとおりとなります。

2.
はい。上記1.のとおり実際に支払った金額とする必要がありますので、質問者さまのお考えのとおりとなります。

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補足）

ご質問の前提では、質問者さまがe-Taxのため提出省略可能となりますが、お二人とも年末調整というようなケースの場合は、証明書を再発行するなど工夫が必要と個人的には考えます。


他の方のアドバイスも参考になさってください。少しでもご参考になりましたら幸いです。

BA、ご丁寧にありがとうございました。

少しでもご参考になりましたら幸いです。

1、2とも、実際に支払った20万円ずつを控除するお考えのとおりで問題ありません。控除できるのは、その年に実際に支払った金額です。ただし、お父さまがあなたの分を控除できるのは、あなたと生計を一にしている場合に限られます。

社会保険料控除は、自分か、生計を一にする家族が負担すべき保険料を支払った人が受ける控除です。過去の分の追納も、支払った年の控除の対象になります。生計を一にしているかは保険料を支払った時点で判定し、別々に暮らして生計も別であれば、お父さまが払った20万円はお父さまの控除にならず、支払っていないあなたの控除にもなりません。

証明書が1枚しかない点は、令和8年分の確定申告書を令和9年1月1日以後に出すなら、証明書の代わりに一定の事項を書いた明細書を付ける方法が使えます。お父さまが年末調整で証明書を使い、あなたは明細書を付けて申告すれば重なりません。

一般論として、国民年金の社会保険料控除は、証明書の名義や合計額ではなく、その年に実際に負担して支払った額を基礎にします。お父様が子の分を控除するには、生計を一にしている等の要件の確認が必要です。合計40万円の証明書でも、それぞれの実際の負担が20万円なら、重複しないよう支払者別の内訳を確認します。連携で取り込まれた金額も、そのまま全額控除できるという意味ではありません。支払日・口座・金額を一覧にし、領収証等と対応させて保管してください。お父様の勤務先と、確定申告については所轄税務署又は近隣の税理士に、内訳の示し方や証明書等の取扱いを確認されるとよいでしょう。