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「経理・決算」の税務相談（6ページ目）
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「経理・決算」に関する相談一覧
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別表四の書き方について
経理初心者です。 前期 未収入金/法人税住民税及び事業税 100 今期 普通預金/未収入金 100 で国税還付金を処理しました。この場合決算処理...税理士回答数: 12019年07月30日 投稿 -
会議費と交際費で、節税効果違う？
上場企業の100%子会社です。資本金は3000万です。 よって交際費枠では損金になら無いと思います。 非経理部門の私が、五千円以下の会議費と思われるものまで...税理士回答数: 12017年03月02日 投稿 -
会社負担社会保険料は損金経理が条件でしょうか
お世話になります。 不勉強で恐縮ですが、法人で会社負担の社会保険料は損金経理しないと損金算入できないのでしょうか。税理士回答数: 22019年01月07日 投稿 -
法人で購入した米国株の経理処理について
法人の証券口座にて米国株を購入しました。 購入時及び配当金受取時の仕訳について、教えてください。 ドル建てになります。 換算レートをどうするのかな...税理士回答数: 12021年09月07日 投稿 -
消費税予定納税特例猶予中の決算確定税額について
1月決算法人で、経理担当者です。 コロナ禍で、売上が大幅激減で資金繰り大変苦しく、 消費税予定納税を特例猶予中です。 1月決算で、消費税確定金額は20万く...税理士回答数: 12021年01月31日 投稿 -
簿外資産となっている土地について
中小企業の経理をしています。 会社の帳簿に計上されていない土地があることが発覚しました。 登記簿謄本には昭和５０年に売買と書いてあり、簿外資産となっていまし...税理士回答数: 32026年02月10日 投稿 -
短期貸付金と役員借入金について
経理初心者です。 （特に決まっている税理士さんもいません。） 短期貸付金 と今期で発生の役員借入金の 相殺は可能ですか？税理士回答数: 12023年10月20日 投稿 -
クレジットカード（未払）と小口の二重計上の修正方法を教えてください（決算月またぐ）
1.11月と12月にクレジットカードで支払った燃料費を小口で支払いました。 2.クレジットカード請求書が届いたため、12月に未払、燃料費にて計上しました。 ...税理士回答数: 12018年03月10日 投稿 -
権利金の償却について
今まで経理職員として働いており、最近になり新しい会社の経理職員として 就職しました。 会社の決算書を見ていると保証金（資産計上）があったのと金額もそこそこ ...税理士回答数: 22023年04月10日 投稿 -
法人成り後の補助金の仕分け
東京都の補助金を採択され事業期間中に法人化しました。 採択されたのは2016年ですが、経理上の処理をするのを忘れました。 2017年12月に法人化し、事業期...税理士回答数: 22018年02月10日 投稿 -
未払金・未払費用計上間違い。
経理初心者です。昨年より無料の会計ソフトを使用し法人確定申告をした後に、未払費用を未払金入力してしまったことに気づきました。 色々調べて、ソフトに入力した...税理士回答数: 22019年12月21日 投稿 -
免税事業者の旧（消費税率）ソフトを使った仕分けについて
３末決算、免税事業者（小売）です。社内で市販の会計ソフトを使って決算申告をしています。同ソフトが消費税利１０％に未対応となったのですが、今期分では、消費税計算関...税理士回答数: 12020年03月23日 投稿 -
再送：一般社団法人の部門別決算と法人決算への統合方法について
9月3日に以下ご相談を投稿致しましたが、ご返答がなく「過去の相談」欄にも記載がないため、改めてご相談します。 元々同じルーツを持ちながらも活動内容の違いから独...税理士回答数: 12019年09月09日 投稿 -
消費税還付 について。
海外に輸出している 法人です。 この度 利益が 薄い仕事をする予定です。 利益率は 1%になります。 仕入れは 全て国内 販売は 全て海外で...税理士回答数: 52018年11月16日 投稿 -
法人決算 納付金間違いにおける書類修正範囲・仕分（決算またぎ）
法人決算について ３月末決算→５月末書類+納税を行ったのですが、 「法人税+法人地方税」→書類提出+納税完了 「法人市民税」→書類提出+納税完了 「法人...税理士回答数: 12021年06月03日 投稿 -
（返信がなくて困ってます）返金の場合の経理処理についめ
料金支払い後に業者からキャンセルされて返金された場合の経理処理についてお尋ねです。 白色申告をしており、単式簿記で行っています。現在以下の状況で困っています。...税理士回答数: 32024年04月26日 投稿 -
1000万円以下の事業者の消費税仕分けについて
1000万円以下の事業者です。現在、税抜き会計。 決算時に発生している消費税を仮受消費税、仮払消費税、未払消費税、雑収入などの科目で0にして来期に繰り越さない...税理士回答数: 12017年12月22日 投稿 -
従業員賞与の仕訳処理について
会社で経理を担当している者です。 年末に初めて従業員に賞与を支払う予定です。 決算時（6月）には従業員が役員の親族1名しかおらず、年末に賞与を支給するか否か...税理士回答数: 12020年11月27日 投稿 -
株式会社を廃業する時の会計の仕方について
現在１人で会社（株式会社）をやっておりますが、今後廃業するかどうか検討中です。（会社決算月は３月です） 例えば、2022年3月末に廃業する場合 １）３月...税理士回答数: 12022年10月06日 投稿 -
決算申告書の訂正について（法人事概状説明書の月別売上のミス）
決算後に昨年の月ごとの売り上げを再度確認しておりましたら、経理ソフトで入力していた売上計上日が間違っている事に気が付きました。 年度をまたぐミスは無かった...税理士回答数: 12020年04月15日 投稿 -
売掛金の未記載について
ある会社の経理にて、前任者の経理で問題があり、質問させていただきました。 フリマサイトにて、商品を販売している会社です。本来、商品の発送時に売掛金の仕分け...税理士回答数: 42025年06月19日 投稿 -
【建設業】未来分の労務費を先に工事原価として計上できるのか？
工事完成基準を採用している建設会社の経理部門で働いております。 弊社の決算に合わせて一つの工事を完成にあげるのですが、 まだ支払っていない労務費分もその工事...税理士回答数: 12024年03月06日 投稿 -
決算期をまたぐ課税仕入
現在、工場の改築を行なっており、A業者が電気工事、B業者が空調設備やその他設備の工事を行なっています。A業者の電気工事は今期に終了し一括して引渡しをうけます。...税理士回答数: 22019年07月01日 投稿 -
消費税に関する決算仕訳の流れについて
一般企業に勤めており給与所得がありますが、昨年より太陽光発電設備を購入し、個人事業主として本年より青色申告にて確定申告を行う予定です（必要な手続きは昨年実施済み...税理士回答数: 12022年01月17日 投稿 -
仮払金の処理方法について
個人事業主です。 経理を別の方にお願いをしていての経緯です。 2年前くらいに、「仮受消費税／仮払金 580,000」というのが決算仕訳でなされておりました。...税理士回答数: 22022年09月01日 投稿 -
税務顧問契約と内容について
法人規模の拡大に伴い税理士と税務顧問契約を考えております。 決算・決算申告をメインとしてお願いしたいと考えてます。 ①そもそも、訪問を前提としない月次顧...税理士回答数: 12019年02月10日 投稿 -
消費税修正申告後の処理について
消費税の確定申告で還付申告になり、決算時に還付金額を未収入金に計上していました。 その後間違いが発覚し、修正申告を提出し当初の還付金額が少なくなりました。 ...税理士回答数: 22025年07月15日 投稿 -
決算賞与の損金算入額について
要件を全てクリアしたとして決算賞与を支給します。総額1,000万。 当社は建設業のため現場員の給料は完成工事原価のと未成工事原価へ分かれてます。(仮に完成：未...税理士回答数: 12022年09月09日 投稿 -
法人税確定申告の支出交際費について
お世話になっております 法人税確定申告の支出交際費の欄について質問です。 法人税の申告準備をしていて、申告書作成ソフトで申告書を作成したのですが、疑...税理士回答数: 12023年05月06日 投稿 -
電子帳簿保存法について
電子帳簿保存法は、会社側が作成した帳簿や決算関係書類を経理システム内に保存してもよいというもので、スキャナ保存は会社側が受領した請求書や領収書を電子化して保存す...税理士回答数: 32020年07月11日 投稿 -
合同会社役員報酬について
経理全くの初心者です。よろしくお願いします。 去年社員一人の合同会社を設立しまして、初めての決算をむかえます。 法人設立届時に役員報酬の届出に関する書類を提...税理士回答数: 22018年06月01日 投稿 -
法人2期目 白色申告の貸借対照表について
法人を設立して2期目の決算を迎えました。 2期目の貸借対照表を作成するにあたり、 期首残高についてご教授頂けますと幸いです。 1期目の繰越利益剰余金が...税理士回答数: 22024年04月06日 投稿 -
倉庫にかかる保管料および送料の配賦金額について
倉庫の保管料の配賦間違いについての決算への影響および処理方法の質問です。 毎月棚卸金額を出して会社に報告をしています。 その時に倉庫から請求され...税理士回答数: 12023年05月27日 投稿 -
輸出業の勘定科目について
中古車の輸出業をしております。 先代から業務を引き継ぎましたが、自身が経理初心者な上、先代が紙の記帳だったため、クラウド会計サービスへの移行に手間取っておりま...税理士回答数: 12022年06月16日 投稿 -
営業委任契約時における経理の扱いについて
はじめまして。 先月よりバーの店舗経営委託契約をした受託者です。 経営の一切を任されているので、かかった経費等の帳簿付けも私が行う業務の範疇だと思うのですが...税理士回答数: 12021年06月29日 投稿 -
消費税納付時の帳簿の記載について
青色申告の個人事業主です。 消費税を納付した時の帳簿への記載の仕訳を教えて下さい。 税込経理です。 よろしくお願いいたします。税理士回答数: 12021年07月26日 投稿 -
消費税法の実際の仕入年月日について
私は今年から経理の仕事を始めました。 小さい会社なので現金主義で会計の入力をし、決算時に発生主義に直しています そこで質問なのですが、会計ソフトで仕入な...税理士回答数: 12021年05月14日 投稿 -
外国為替先物予約取引を契約した時の処理について
弊社は海外から原料を輸入しています。 ドルで支払いをするため、銀行と外国為替先物予約取引の契約をしました。 翌期に原料購入の契約をし、為替予約したレートで支...税理士回答数: 12020年05月20日 投稿 -
記帳を自分でやろうと思いますが・・
小さな会社です。今まで税理士事務所に記帳代行を依頼していましたが、ほとんど記帳することがないので、自分でソフトを使用して行おうと思います。 ただ、経理は全くの...税理士回答数: 12016年07月09日 投稿 -
経理初心者で、初歩的な質問です。
数年前、会社を登記する時、100万円を資本金にしました。 でも、事業はせずに、数年更新だけをしていました。 その間に、必要になるだろうと、法人の口座を少額の...税理士回答数: 12021年05月25日 投稿 -
有価証券の評価損益の計上について
弊社では、法人として証券会社を通じて株式を保有し、資産運用(売買や配当金の取得)をしています。 経理上は売買目的有価証券として計上しております。 決算期...税理士回答数: 22022年01月20日 投稿
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