入金申請する金額は去年と今年の売上、その時の処理
フリーランスです。
あるサイトで売上5000円以上いったら振込申請ができるというシステムなのですが、現在去年と今年の売上が5000円以上いったので12月に申請しようと思っています。源泉税は振込合計金額から引かれます。
また去年の所得が少なく、確定申告しなくてもいい金額だったのでしていませんでしたが、今年は確定申告します。
そのサイトの売上で去年が2000円で今年が3000円。5000円から源泉税引かれた金額が振り込まれてしまうため、どうやって帳簿をつけていいかわかりません。月の売上確定金額で源泉されたり、今年だけの売り上げだったら（3000円）帳簿のつけかたはわかるのですが、申告していない去年分含め去年と今年の売り上げで源泉税引かれるのでどうやって処理していいのでしょう。
税理士の回答
西野和志
国税ＯＢ税理士です。
源泉徴収されているとのことですので、支払調書は、発行してもらっていますか？
その年度で判断してください。
支払調書は発行されないみたいです。
毎月の売り上げでの源泉はされておらず、去年と今年の合計売上金額で源泉されています。
（例）
【現在のサイトの送金申請画面】
販売期間:2021年◯月〜現在
売上:5000円
源泉税:510円
送金額:4490円
ですが、去年の売上金額での源泉額と今年の（2022年1月〜今現在）売上金額での源泉額を足した数字が、現在送金申請画面に記載されている源泉税の額が同じでした。
（例）
【現在のサイトの送金申請画面】
販売期間:2021年◯月〜現在
売上:5000円
源泉税:510円※1
送金額:4490円
【去年と今年それぞれの売上金額で源泉の計算してみた結果】
◼︎去年売上:2000円
源泉:204円
◼︎今年（2022年1月〜現在）
売上:3000円
源泉:306円
※1.去年の源泉額（204円）＋今年の源泉額（306円）＝約2年分の売上金額で計算された源泉税（510円）
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ということは、今年分だけを処理しても今年の所得や源泉額など問題は発生することはなさそうですか？
【処理】
2022
◯月売上
(売掛金)〇〇〇円(売上)〇〇〇円
◯月売上
(売掛金)〇〇〇円(売上)〇〇〇円
.
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入金日
(普通預金)2,694円(売掛金)3,000円
(事業主貸)306円
説明がわかりにくく本当に申し訳ざいません。
西野和志
そうですね。今年の分で全部処理しても問題なさそうですね。
よかったです....本当にありがとうございました...
本投稿は、2022年10月05日 13時55分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
