ガソリン代等の仕訳について。

個人事業主で業務委託で仕事しています。
2点伺います。
1．市外へ移動の際、業務委託費とは別に1km20円でガソリン代が支給される場合の記帳の仕方。
2．出張時ホテル代が一律7,000円支給されます。金額を上回る時下回る時の記帳の仕方。
どちらも入金は翌月の売上と一緒に振込まれます。
青色申告で確定申告を考えています。

税理士の回答

唐澤寛

唐澤会計事務所

1. 東京都
2. 小金井市

経理・決算分野に強い税理士 です。

いろいろと方法はありますが、以下の方法が楽だと思います。

①
・ガソリン代支払時
（借方）車両燃料費　×××　（貸方）現金　×××
・支給時
支給額について、
（借方）売掛金　×××　（貸方）雑収入　×××


②
・宿泊費支払時
（借方）旅費交通費　×××　（貸方）現金　×××

・請求時
（借方）売掛金　×××　（貸方）雑収入　×××

こうすれば、支給額を上回場合も下回る場合も、同じ処理になります。

シンプルな形で記帳しやすいです。
早々のご回答ありがとうございます。

本投稿は、2022年11月15日 14時25分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。