経費計上の税金

経費に計上する税金ですが、例えば23年分の消費税の税金を経費で計上したい場合は、23年の確定申告分で計上すれば良いのでしょうか？
それとも24年分の確定申告分で計上すれば良いのでしょうか？

税理士の回答

平仁

平仁税理士事務所

1. 埼玉県
2. 川口市

支払い消費税の計上は、これから行う確定申告で行うなら、決算仕訳で
(借)租税公課　(貸)未払消費税
と仕訳する必要がありますので、3/15までに確定申告で所得税と同時に消費税も申告できる方が対象です。
消費税同時申告ができない方は、支払時に経費計上するしかないので、支払い時に
(借)租税公課　(貸)預金等
と仕訳するしかありませんから、令和4年分の消費税であっても、経費にできるのは令和5年分となります。

本投稿は、2023年02月26日 23時11分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。