専門家報酬に関する仕訳

専門家に対して顧問料を支払う際に、
顧問料／未払費用の仕訳を行った後、
源泉所得を差し引いて普通預金口座から顧問料を支払うケースでは、
どのような仕訳になるのでしょうか？

現状
発生①顧問料／未払費用
？　②未払費用／預り金(源泉)
？　③顧問料／未払費用
　　　　　　　預り金(源泉)
支払④未払費用／普通預金
納付⑤預り金(源泉)／現金

上記のような仕訳を会計ソフトに行っていますが、
何が間違っているのかどうしたらよいのかわかりません。

税理士の回答

菅原和望

菅原和望税理士事務所

1. 神奈川県
2. 横浜市青葉区

経理・決算分野に強い税理士 です。

こんにちは。
①発生時
支払報酬×××　　　　　未払費用×××　
②支払時
未払費用　×××　　　　　預り金×××
　　　　　　　　　　　　　普通預金×××　　　　　　　　　　
③源泉税納付時
預り金×××　　　　　　　普通預金×××
のように仕訳をするのが良いでしょう。

本投稿は、2025年03月06日 11時31分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。