決算　科目修正について

中小企業で総務・経理を担当しております。
まだ2年目です。
今期の決算が2月なので見直しをしているのですが、前期で間違いが見つかりました。
（正）未払金/普通口座　を
（誤）支払手数料/普通口座
としておりました。
訂正するにはどのようにすればいいでしょうか。
またその場合、振替伝票の摘要欄に　なんと書いておけば会計の先生にわかってもらえますでしょうか。

税理士の回答

飯塚要

飯塚要税理士事務所

1. 埼玉県
2. 朝霞市

経理・決算分野に強い税理士 です。

前期の経費が過大に計上されているため修正が必要ですが、少額であれば決算修正で(借方）未払金　　　　(貸方）前期損益修正
でもよろしいと考えます。摘要は支払手数料重複計上分でよろしいと考えます。

ありがとうございました。
そのように修正しました。
また何かありましたらよろしくお願いいたします。

本投稿は、2021年03月03日 16時54分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。