確定申告後の納税

3月決算で
5月ＧＷ明けに確定申告しました。
5月10日に
法人税　25万円
地方法人税　5万円
を支払う為に有価証券を30万円分売却して納税しました。

この場合仕訳はどのようにすれば良いのでしょうか。

税理士の回答

二又郁男

二又会計事務所

1. 東京都
2. 板橋区

有価証券の簿価がわからないのですが、20万円と仮定。また、投資有価証券だとすると、
現預金　30万円／投資有価証券　　　　20万円
　　　　　　　／投資有価証券売却益　10万円

前期末に法人税・地方法人税は未払法人税処理されていると仮定すると、
未払法人税等　25万円／現預金　　　　30万円
未払法人税等　 5万円／

になります。

本投稿は、2021年05月11日 14時23分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。