修正申告後の決算申告処理
税務調査があり修正申告をしました。
修正内容は 未収入金/雑収入 550,000円
代表者の会社車両の私用分の計上漏れで修正をしました。
当期に代表者に550,000円入金をしてもらいました。
修正申告後の決算処理ですが、どのような処理をすれば良いでしょうか？
税理士の回答
今期に仕訳として、
普通預金/雑収入550,000を計上します。
ただこの550,000円はすでに修正申告で修正していますので、
税務上別表４で減算処理をすること、また消費税も修正申告しているのであれば、消費税の区分も対象外にします。
回答をありがとうございました。
消費税の修正申告もして納税も済ませていますので、消費税区分は対象外で計上すれば良いのですね。
本投稿は、2022年04月07日 11時07分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
