中間還付について
法人です。前期に中間納税がありましたが、前期申告がマイナスのため今期全額還付されました。
中間納付時、仮払税金✖️現金で計上。
決算で、仮払税金を均等割含めたままにしてしまったため、今期還付された金額が均等割の分だけあってこなくなります。
この場合、仮払税金を全部消すには、
還付された分は現金✖️仮払税金と仕訳をして、均等割の差額の相手科目は何にすれば良いのでしょうか？
よろしくお願いします。
税理士の回答
法人税等✖️仮払税金で処理をすると良いですよ。
法人税等は損益決算書の下から2番目に記載される科目です。
ありがとうございます。
均等割は昨年のものですが、今期経費として計上して良いのでしょうか？
今期の経費として計上してよいです。
税金計算をする際、法人税の申告書の別表４で均等割を加算調整をします。
本投稿は、2022年10月12日 22時45分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
