Amazon販売でマイナスだった場合の仕訳

Amazonで売上が手数料、広告費等で赤字だった場合、登録されたクレジットカードで引き落としとなるのですが、その場合の仕訳はどのようにするのが妥当でしょうか？
現在二週間に一度、Amazonからの支払い明細書を頼りに仕訳をしております。
売上は約一週間ほどAmazonの引当金として保留される仕組みなので、売上を一度売掛金として計上しています。
今回の決済では売上が12000円、販売手数料3800円、広告費が20000円となっており、差額の11800円が赤字として登録されているクレジットカードから引き落とされます。

税理士の回答

土師弘之

土師弘之税理士事務所

1. 兵庫県
2. 神戸市中央区

仕訳は以下のとおりです。
支払手数料　 3,800　／　売掛金　12,000
広告宣伝費　20,000　／　未払金　11,800（クレジットカード）

本投稿は、2023年10月09日 20時47分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。