再委託時の交通費の仕訳について

A社から業務委託を受け、B社へ再委託をしております。
業務委託費とは別に、B社から1月に発生した交通費（実費）の請求を受け、当社からA社へ請求し、2月末にA社から当社に振り込んでいただいた金額をそのままB社へ振り込みました。
この場合の1月末と2月末の仕訳方法を教えていただけますでしょうか＞＜

税理士の回答

唐澤寛

唐澤会計事務所

1. 東京都
2. 小金井市

経理・決算分野に強い税理士 です。

方法は色々ですが、実費精算であれば、立替金処理が可能なので、

①１月末
・B社からの請求交通費の計上

（借方）立替金　×××　（貸方）未払金　×××←B社

・A社への交通費の請求

（借方）売掛金　×××　（貸方）立替金　×××
　　　　↑
　　　　A社

②２月末
・B社への支払
（借方）未払金　×××　（貸方）普通預金　×××

・A社からの入金
（借方）普通預金　×××　（貸方）売掛金　×××


などといった方法が考えられます。

本投稿は、2024年03月22日 14時46分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。