滞納家賃を預かっている保証金で充てる場合の仕訳

2018年に約150万の家賃が遅れ、「未収賃貸料」としました。
2019年の8月末で退去しましたが一カ月分のみ入金がありあとは未払いでした。
契約の時に250万の預保証金がありそのうちの70万は解約時にこちらが受け取る契約でした。
返金は180万ですがそれを未収賃貸料に充ててほしいといわれています。
退去者には返金してないのですがどんな仕訳がいいでしょうか？

税理士の回答

三浦清勝

三浦清勝税理士事務所

1. 神奈川県
2. 横浜市港北区

経理・決算分野に強い税理士 です。

（借方）預かり保証金　１８０万円　/ （貸方）　未収賃貸料　１８０万円
の仕訳でよろしいのではないでしょうか。

本投稿は、2020年01月06日 13時38分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。