前期の地方法人税額の間違い

税務署から電話があり、前期の地方法人税額の計算を間違えているので修正申告の必要があると言われました。追加分を納税した時の仕訳は、法人税等/普通預金でいいのでしょうか？
他にも必要な仕訳がありますか？
教えて下さい。よろしくお願い致します。

税理士の回答

土師弘之

土師弘之税理士事務所

1. 兵庫県
2. 神戸市中央区

おそらく納税充当金を積み立てていないでしょうから、
　法人税等/普通預金
の仕訳で問題ないと思います。

安島秀樹

安島秀樹税理士事務所

1. 東京都
2. 豊島区

それでいいと思います。別表４で加算流出にしておけばいいと思います。別表５は触らなくていいです。

別表についても答えて頂きありがとうございます。
別表4加算流出…知識が乏しいのでもう少し調べてみようと思います。

本投稿は、2021年03月22日 23時34分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。