年度またぎの返金処理について

建設業を個人で営んでおります。

12月18日にクレジットカードで仕入れをおこないましたが、仕入れた材料が不良品で代理店点と対応についての協議をしていたのですが、長引き年度を繰り越しクレジット会社の決済日1月27日になり仕入れ代金が決済されました。
その後翌日1月28日に仕入れた商品は不良品扱いとなり、2月2日に全額返金されました。
当初未払い金で計上し未払い金の支払いも済んでいて且つ年度をまたぐ場合のこのような事例の仕分け方法をご教授ください。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

前年度12.18
仮払金＊＊＊未払金（クレジット）＊＊＊・・・不良のため

1.28
未払金＊＊＊預金＊＊＊

2.2
預金＊＊＊仮払金＊＊＊

本投稿は、2022年02月13日 08時39分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。