投資信託の決算時での税務処理について
ラップ口座という商品で証券会社に１０００万円を預け運用してもらう商品を始めました。
証券会社からA銘柄２００万円、B銘柄３００万円、C銘柄５００万円を買ったと報告がありました。
この場合の仕訳は有価証券１０００万円 現金預金１０００万円でいいのでしょうか？
分配金等の入金は無く、自動で再投資されます。
毎月管理料や顧問料が掛かりますが一つの銘柄をその金額分売付して払われています。
ですので最初に１０００万円出してからお金は動いていません。
決算時に報告書が届きましたが当然売ったり買ったりしているので数量や評価金額は変動しています。
ABC銘柄トータルが決算時９５０万円だったとします。
この場合はABC各々評価し、評価損益を計上し、法人税に反映させなければならないのですか？
そもそも期中に仕訳は必要無いのですか？
１０００万円を証券会社に運用してもらう商品でそもそもその一つの銘柄だけを売ったり出来ないですよね？
報告書にあるのは今この銘柄に投資していますってだけですか？
ファンドラップという商品の購入した決算時の会計処理、税務処理の仕方について教えて下さいませ。
税理士の回答
寺尾諭
この場合の仕訳は有価証券１０００万円 現金預金１０００万円でいいのでしょうか？
投資有価証券1000万円 現金預金1000万円の方がよろしいかと存じます。
法人契約のラップ口座ですから、決算時のみの仕訳で問題はありません。
証券会社に決算時の年間の売却損益を出して頂けると思いますので、それを決算で仕訳すればよろしいかと存じます。一度、証券会社に問い合わせしてみてください。
本投稿は、2017年11月22日 14時14分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
