「決算申告」の税務相談
「決算申告 」に関する税務相談です。「決算申告 」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「繰越損益金と賃借貸借対照表の「その他利益余剰金」の不一致について」や「税率の疑問」のような「決算申告 」に関係する税務相談を集めました。「決算申告 」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
決算申告に関する相談一覧
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「前期損益修正損」に対する法人税申告の別表4および別表5(1)への記入について
以下のような状況において、法人税申告時における別表4および別表5(1)への記入について、質問があります。会計ソフトは「freee」を使用しています。 【状...税理士回答数: 42026年04月19日 投稿 -
消費税の2割特例について教えてください
法人設立1期目（３月決算）で期中にインボイス登録、課税事業者選択届出、簡易課税選択届出を提出。 その後、期中に課税事業者選択不適用届出を提出しました。 この...税理士回答数: 12026年03月31日 投稿 -
法人税還付 別表の記載の仕方
前期、中間納付しました法人税と事業税が一部還付・納付があり、 下記の記載をしました。 翌期、還付になった時の各別表の記載を教えてください。 中間納付：...税理士回答数: 42026年03月23日 投稿 -
販管費否認による修正申告について
税務調査により、過去に遡って販管費否認があり、修正申告の別表に79M貸付金の記載があります。過去の利益はそのままBSPLは変えていません。そのため、今期のBSの...税理士回答数: 12026年03月21日 投稿 -
【確定申告】減価償却費の修正について
過去10年ほど、個人事業主として太陽光発電事業の確定申告をしてきました。減価償却費の計算の仕方が間違っており、100万円以上追加で減価償却費を計上できることがわ...税理士回答数: 12026年03月12日 投稿 -
元入金の修正について
昨年度の貸借対照表で減価償却費に間違いがあり訂正すると今年の元入金額が変わってしまいます。変わった額で今年の貸借対照表を作成して問題はないでしょうか。ちなみに税...税理士回答数: 12026年03月07日 投稿 -
中間納税の還付について
前期が黒字で中間納税200万円を収めました。 その際は仮払金で計上しています。 今期の着地が税引前で赤字100万円だった場合、 中間納税の200万円が...税理士回答数: 12026年02月26日 投稿 -
親子会社間 合併のタイミングでの立替経費について
タイトルの内容でご相談です。 親子会社にて今年の3月末をもって適格合併することになり、子会社側が消滅することとなりました。 子会社の税務処理についてご相...税理士回答数: 22026年02月19日 投稿 -
中間納付を入れずに確定申告してしまった場合
確定申告をした際に中間納付を反映せずに法人税を申告して、納付してしまいました。 この場合はどういった手続きが必要になりますでしょうか？税理士回答数: 12026年02月16日 投稿 -
法人税の過大納付について
確定申告をして、税額を算出したのですが、納付書の額を誤ってしまい、過大納付をしてしまいました。 申告内容は修正ないのですが、振込額だけ誤っており、どのように対...税理士回答数: 22026年02月12日 投稿 -
簿外資産となっている土地について
中小企業の経理をしています。 会社の帳簿に計上されていない土地があることが発覚しました。 登記簿謄本には昭和５０年に売買と書いてあり、簿外資産となっていまし...税理士回答数: 32026年02月10日 投稿 -
デジタル同人の棚卸しについて
今年から同人活動(本ではなくDL同人)を始めようと思い色々調べているのですが、同人活動を行っている人は必ず年末には在庫の棚卸し？をしなければならないと書いてあっ...税理士回答数: 12026年02月02日 投稿 -
渋谷区から新宿区に法人事務所を移転した場合の、法人都民税の申告先について
法人の事務所を事業年度の途中で、渋谷区から新宿区に移転しました。 事務所はこの1ヶ所だけです。 ・3月決算 ・7月15日に移転 この場合、法人都民税...税理士回答数: 12026年01月28日 投稿 -
アメリカ法人の株式譲渡について
お世話になります。日本法人（株式会社）を親会社として、アメリカに子会社を設立する予定です。 当初は日本法人が100％出資して子会社を設立しますが、設立後1...税理士回答数: 12026年01月25日 投稿 -
不動産購入時の仕入税額控除について
法人にて不動産を購入しました。 建物価格は1000万円未満なのですが、この場合、消費税の仕入税額控除に含めても問題ないでしょうか。 使用用途は、居住用での貸...税理士回答数: 12026年01月24日 投稿 -
法人住民税の申告額と支払額の際につきまして
お世話になります。 都内で、法人を営んでいる者です。 表題の件につきまして、ひとつ質問点がございます。 決算を終え、 ①決算書の作成（会計ソフト） ...税理士回答数: 12026年01月23日 投稿 -
期日後申告の場合の事前確定届け出給与
10月決算ですが期日後申告になってしまい、2月に申告する場合、定時株主総会を1月中に開催し、2月中に事前確定届け出給与を提出することは問題ないでしょうか？ そ...税理士回答数: 12026年01月23日 投稿 -
個人事業主の廃業の手続きについて
個人事業主を令和７年１２月３１日で廃業することになりました。 従業員なし、専従者１名で経営をしていました。 届出書等の申請はetax,eltaxを使い電...税理士回答数: 12026年01月22日 投稿 -
自宅兼事務所の修繕費と保険金受取時の確定申告処理についての確認
自宅兼事務所として使用している建物について、修繕を行い、当該修繕に対して保険金を受領しました。 当該建物については、法人役員として一部を事務所利用しており、家賃...税理士回答数: 12026年01月20日 投稿 -
法人税申告書のズレについて
税務ソフトを使って、法人税申告書の作成をしています。 税引前当期純利益を入れて、税額を計算し 確定税額、納税充当金の仕訳を入れた後、 税務ソフトに「当期純...税理士回答数: 32026年01月16日 投稿 -
法人と個人どちらで申告をすべきか
お恥ずかしい内容になってしまうかもしれませんが、従業員わたし1人の会社を設立しました。しかし体調不良が続き、初年度は事業開始がほとんどできず、法人決算をこれから...税理士回答数: 12026年01月14日 投稿 -
eLTaxからの退職所得の源泉徴収の登録方法
＜前提の話＞ 1人法人でしたが、昨年11月で解散しました。 給与の支払いは12月が最後、 退職金は11月に支給(納付済)、 年末調整は行っていません。 ...税理士回答数: 32026年01月10日 投稿 -
店舗の修繕工事について
個人事業で美容室を経営しております。上の階からの水漏れがあり、保険金が入りました。また、店内が水に浸かったため、壁や床などの修繕工事を行いました。 この場合、...税理士回答数: 12025年12月10日 投稿 -
別表五(二) 「租税公課の納付状況等に関する明細書」の「その他」に記載について
別表五(二) 「租税公課の納付状況等に関する明細書」の「その他」の欄に記載する項目についてご質問になります。 租税公課で処理するものには例えば印鑑証明の手数料...税理士回答数: 12025年12月04日 投稿 -
グループ通算制度の利用時期について
グループ通算制度の初回適用開始時期についてご相談させてください。 親法人（弊社）:9月決算 子会社取得予定: 令和8年2月 通算制度申請: 弊社は初...税理士回答数: 32025年11月27日 投稿 -
株主への配当について
資本金500万円の会社の100%株主、代表取締役です。 配当を300万円自身に出す予定です。 法人側の経理処理と個人の確定申告について以下の手順で間違い...税理士回答数: 12025年11月21日 投稿 -
ストックイラストの収益の帳簿記入方法について
ストックイラストという、DLごとに収益が発生する案件の複式帳簿への入力についてAIに尋ねたところ、以下のように回答をもらいました。 これが正しいかどうかご意見...税理士回答数: 12025年11月20日 投稿 -
事前確定届出給与に関する届出書の件
①事前確定届出給与に関する届出書の提出は株主総会翌日でも良いのでしょうか？ ②賞与支給日が、提出1週間後でも問題ありませんか？税理士回答数: 12025年11月07日 投稿 -
事前確定届出給与の届出期限について
令和６年８月１日から令和７年７月３１日の決算期間で事前確定届出給与の届出を行います。 届出書の記載で、①事前確定届出給与に係る株主総会等の決議 をした日及びそ...税理士回答数: 12025年11月04日 投稿 -
グループ法人税制、譲渡損益調整資産の損益の実現について②
お世話になります。 グループ法人税制において、譲渡損益調整資産（減価償却資産）の譲渡しをし、簡便法を選択した場合、損益の実現は任意で行えるのでしょうか、強制に...税理士回答数: 12025年11月03日 投稿 -
不動産業者が棚卸資産であるマンションを売却した場合の簡易課税区分について
不動産業を営む法人です。 購入したマンションを買い手が見つかるまでの間は賃貸し、その後にそのマンションを他の事業者又に売却した場合の簡易課税の区分についての相...税理士回答数: 12025年10月23日 投稿 -
減価償却の価額の間違いについて
法人です。前期以前は税理士さんにお願いしておりましたが、諸事情により税理士さんとの契約は解消し、前期より会計ソフトを使用しています。今期の決算を今月末までに提出...税理士回答数: 22025年10月23日 投稿 -
グループ法人税制、譲渡損益調整資産の実現について
グループ法人税制において、譲渡損益調整資産が減価償却資産に該当する場合、譲受法人での償却額や耐用年数に応じて、譲渡法人側で譲渡損益の実現が可能との事ですが、 ...税理士回答数: 12025年10月19日 投稿 -
欠損金に関する明細書について
青色取消しになり、白色申告のままで未だ青色再申請はしておりませんが、 青色の時の別表7（1）欠損金の損金算入等に関する明細書も添付したままでも宜しいのでしょう...税理士回答数: 32025年10月07日 投稿 -
残余財産確定事業年度の未収消費税の扱い
この度、残余財産確定の申告をする際、未収消費税があり、貸借対照表に計上されておりますが、問題ありませんか？今まで代表からの、借入金を債務免除してもらったが、この...税理士回答数: 12025年09月29日 投稿 -
本店移転時の地方税申告について
7月決算の法人に関してです。 R6.8/1-R6.10/29 本店：東京都（登記のみの住所、営業活動無し） 主たる事務所：札幌市中央区 R6.10/30...税理士回答数: 12025年09月22日 投稿 -
前期決算、仮払消費税 間違い
小さい工場を営んでいます。 今期の決算をしているのですが、前期で間違いをしていました。 何時もは、中間消費税を租税公課で処理しますが 前期に中間消費税...税理士回答数: 22025年09月20日 投稿 -
確定申告後の税金還付
当期の法人税申告書(Excel)の準備をしています。 前期に確定申告後に訂正があり還付となりました。 別表５ー２の期首未納税額は、訂正後の金額がスタートと思...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
修正申告後の処理について
税務署から前期分の売上計上漏れおよび仕掛計上漏れを指摘され前期の修正申告を行いました。 今期の決算申告の際は別表4,5-1で修正した分の金額を消すだけで作...税理士回答数: 22025年09月19日 投稿 -
繰越損益金と賃借貸借対照表の「その他利益余剰金」の不一致について
タイトル通りです。freee申告を利用しています。 決算申告のため、別表五(一)において、前期の申告書の利益積立金額をそのまま転載しているにも関わらず、差引翌...税理士回答数: 12025年09月12日 投稿
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