法人税申告書の書き方について（別表5-2)

教えて頂けますでしょうか。
前期、赤字であったので、
予定納税をしていた、法人税等々(均等割含む)を、仮払金で計上し、別表5-2の、当期分中間→仮払経理による納付のところに記載しました。

今期、予定納税した分から、均等割分が差し引かれて還付があり、(別途、確定の均等割は支払っている)その場合の別表5-2の記載方法教えて頂けないでしょうか。

税理士の回答

前田靖

コンサルティング＆サポート前田税理士事務所

1. 京都府
2. 京都市中京区

今期の別表5-2の記載の仕方のご質問として回答します。
前期の別表5-2に記載した翌期首現在未納税額、当期分の上にR〇.〇.〇～R〇.〇.〇の2の行の期首現在未納税額に転記し、還付された税金の経理処理に合わせて仮払経理又は損金経理の欄に、期末現在未納税額の欄に0円と記載します。

本投稿は、2022年09月24日 00時00分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。