決算後の立替金の修正

自動車修理業です。
Aさんの車検時の重量税立替金を下記のように仕訳し、決算後、間違えに気付きました。
3/9　　借方　立替金（重量税）32,400円/貸方　現金32,400円
3/11　 借方　立替金（重量税）32,400円/貸方　現金32,400円

決算書類の仮払金内訳書には、立替金68,400円で記載されています。
実際の現金の出金も、32,400円のみです。2重には出金しておりません。
入金は、4/30に32,400円のみです。
この間違えを、今期、どのように仕訳すればよいでしょうか？？
また、

税理士の回答

多田信広

多田公認会計士事務所

1. 兵庫県
2. 西宮市

経理・決算分野に強い税理士 です。

損益には影響しませんので、
借方：現金　32,400円　貸方：立替金（重量税）32,400円
という仕訳で結構です。

有難う御座いました。
気付いた時点で（6/19）で仕訳しておきます。
有難う御座いました。

本投稿は、2020年06月15日 08時15分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。