払込免除になった学資保険。据置給付金を受け取った場合の確定申告は必要ですか？

払込免除になった学資保険があります。据置していた祝い金の一部を受け取った場合、確定申告は必要ですか？契約者と受取人は同一人物です。

税理士の回答

柳元剛

税理士柳元剛事務所

1. 神奈川県
2. 横浜市神奈川区

税金・お金分野に強い税理士 です。

　受け取った金額のうち、元本部分と配当部分の計算書が送られてきます。
その配当部分が一次所得に該当します。
　一次所得は、５０万円を引いて２分の１が所得（課税対象額）とされますので、その金額に達しなければ、確定申告をしなくて構いません。

本投稿は、2023年12月03日 14時12分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。