地方税で均等割は納付、法人税割は還付の場合

1.この時、県には25000を納付.
35000を納付した後に10000の還付を受ける.
両者どちらでも問題ない理解で良いですか?

良いです。問題はない。

2.申告書上、五のニでは仮払経理による納付に10000.納税充当金取崩しによる納付に35000を記載の両建として問題ないですか.会計も仮払法人税10000未払法人税35000の両建です.

問題はない。

3.2は申告書と会計を相殺で記載しても問題ない理解で良いですか?

会計と税務は合わせれば問題はないが。
納付があれば、未払い税金
還付は仮払い税金としたほうが見やすい

お世話になります。

均等割のプラスと法人税割のマイナスを充当して差引納付したい場合について

地方税の電子申告eLtaxにおいて、お使いのソフトの設定によっては、「別建表示」か「相殺表示」かどちらかが反映される仕様ですが、以前は「別建表示」が反映される場合は手動で「相殺表示」に調整する必要がありました。

いまでは納税額計算ボタンを押せば相殺充当後の内容が反映するようになっています。


個人的な好みとなりますが、納税と還付は切り離したほうが、シンプルでわかりやすいとは感じます。（お客さま次第ですが）


他の方のアドバイスも参考になさってください。少しでもご参考になりましたら幸いです。

BA、ありがとうございました。

少しでもご参考になりましたら幸いです。