消費税について
前期に固定資産を購入し、消費税8%として
機械101 現金110
仮払消費税9
とすべきところを
誤って消費税10%の
機械100 現金110
仮払消費税10
としていることが判明し、仮払消費税が過大で機械の取得価額が過小となっています。
消費税は修正申告をします。
法人税の4表と5表はどのようになりますか。
未払消費税は4表で減算できると思いますが、機械の取得価額は4表の加算に影響するのでしょうか。
税理士の回答
竹中公剛
消費税の修正申告は、
4表で、加算で、5表は負債の＋
減価償却については、少ない分は、何もしません。
未償却残高もそのままになります。
回答ありがとうございます。
法人税は更正の請求になるということでしょうか。
竹中公剛
法人税は更正の請求になるということでしょうか。
消費税だけするというわけにはいきません。
法人税は、更正になります。
本投稿は、2022年04月18日 20時26分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
