「消費税」の税務相談
「消費税 」に関する税務相談です。「消費税 」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「消費税について」や「野積場の消費税判定」のような「消費税 」に関係する税務相談を集めました。「消費税 」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
消費税に関する相談一覧
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株式会社からの請求書だが振込先口座が屋号の場合のインボイスについて
以下のような請求書があるのですが、弊社側の税務で問題になり得るでしょうか？ 請求書に会社名と店名が載っていて、記載インボイス番号で検索すると会社名が出てくるが...税理士回答数: 12026年05月18日 投稿 -
インボイス登録無しのオーナーとの契約
飲食店開業準備での 物件の交渉中です。 仲介不動産より 物件のオーナーはインボイスの登録をしていないので 家賃分の消費税の負担が 私、借主に掛かる...税理士回答数: 12026年05月15日 投稿 -
消費税の原理原則にしたがうと･･･（簡易課税）
Ａ社とＢ社の共催でイベントを行いました。 イベントに関わった費用をＡ社とＢ社で折半する事になっています。 当方はＡ社です。Ａ社が全てイベントの費用を支払いま...税理士回答数: 22026年05月15日 投稿 -
課税売上割合の「輸出による免税売上高」の捉え方について
課税売上割合の計算では分母と分子にそれぞれ「輸出による免税売上高」を算入しますよね。これは「国外取引による課税対象外売上高」と考えればよいのでしょうか？もちろん...税理士回答数: 42026年05月14日 投稿 -
非課税売上対応課税仕入の控除対象外消費税とインボイスの関係
非課税売上対応課税仕入の控除対象外消費税もインボイスが無ければ損金否認になったりしますか？ 取引本体に損金経理要件があるかどうかや資産か費用かが関係しますかね...税理士回答数: 22026年05月14日 投稿 -
控除対象外消費税の損金経理要件について
課税売上割合が90%だとします。 この場合の控除対象外消費税額等の損金算入について 「資産に係る控除対象外消費税額等」は損金経理要件がある一方で 「費用に...税理士回答数: 22026年05月14日 投稿 -
代物弁済の課税仕入の個別対応方式区分
運送業です。破損した貨物の代物弁済の為の代品購入については消費税上は課税仕入になると思いますが、これは課税売上対応になるでしょうか。それとも対応売上無しとして共...税理士回答数: 22026年05月11日 投稿 -
消費税課税事業者の書類につきまして
事業を縮小し収入が変わったので消費税課税事業者選択不適用届出書を出したいのですが、課税事業者となった日はどこを調べればわかりますでしょうか？ インボイスより前...税理士回答数: 12026年05月08日 投稿 -
貸し出し車両の自動車税の転嫁時の消費税
弊社が所有者となっており委託先が使用者となっているトレーラー台車があります。これの自動車税について弊社に納付書が来て弊社が納付する訳ですが、これを使用者に負担を...税理士回答数: 22026年05月07日 投稿 -
TikTok配信事業 消費税申告について
TikTokの配信を行なっています。売り上げが大きくなり，法人化しましたが，基準期間が1千万を超える3期目は消費税の申告は必要となりますか。 売上はTikTo...税理士回答数: 22026年05月07日 投稿 -
海外送金時の振込手数料(貸付金)
海外子会社の海外口座へ貸付金を送金しました。その後利息を受け取っております。 利息分に関しては非課税資産の輸出に該当するとの事ですが、送金時の振込手数料が当方...税理士回答数: 12026年05月01日 投稿 -
非課税売上対応課税仕入を不課税仕入と処理していいか
まずインボイスが無い仕入は（あれば課税取引になる仕入も）不課税仕入として処理できますよね。 次に非課税売上対応課税仕入のうち資産の取得（付随費用も含む？）につ...税理士回答数: 12026年04月30日 投稿 -
事故の被害に遭い加害者へ修理代(相当額？)を請求する場合の消費税の処理
取引先が弊社の機械を破損させました。 それを修理する為に修理業者へ見積を依頼したら10,000+税1,000の税込11,000の見積が来ました。 この見積を...税理士回答数: 12026年04月30日 投稿 -
消費税の中間納付の仕訳について
消費税の中間納付について12月決算として中間納付が11回で対象期間の2カ月後に納付するとすれば、中間納付が2年3月～3年1月になり、現金主義的に 仮払消費税等...税理士回答数: 12026年04月30日 投稿 -
代行業者を介した場合の消費税還付について
アメリカの会社にトレーディングカードを送り、鑑定の付加価値をつけたうえで、そのままebayにて商品を販売しております。 トランプ関税との兼ね合いで、アメリカに...税理士回答数: 22026年04月29日 投稿 -
インボイスの２割特例について
3月決算の法人を運営しています。 インボイス登録を済ませているのですが、１０年ほど前に消費税の課税事業者選択届出書という書面を出しています。 2年前の決算は...税理士回答数: 12026年04月26日 投稿 -
2割特例の終了について
個人事業主で、インボイス登録をしたことで課税事業者となっています。 （基準期間は1,000万以下） 令和8年9月30日で2割特例が終了するとのことですが...税理士回答数: 22026年04月21日 投稿 -
総額割戻しを採用する際の会計システムの仕訳入力の現実的な制約
税抜経理に於ける消費税の計算方法って簿記の教科書的には仮受消費税－仮払消費税という単純なものですが、実務的・法制度的にはタックスアンサーNo.6351で説明され...税理士回答数: 12026年04月20日 投稿 -
国内判定の外国株式を売却時の非課税売上高の計算レート等
国内判定の外国株式を売却した時の非課税売上高は約定単価（ドル）×株数×レート（1ドルあたり何円）×特例5%で計算すればよいでしょうか？それとも購入時のレート等で...税理士回答数: 22026年04月20日 投稿 -
株式売却時の消費税の非課税売上高
株式売却時の消費税上の非課税売上について単純に約定単価×数量（割合の分母算入時に特例で×5%）だけでしょうか？法人税上の取得原価なんかは手数料を加算したり、信用...税理士回答数: 22026年04月20日 投稿 -
資産に係る控除対象外消費税額を取得原価とする際の処理
資産に係る控除対象外消費税額等の処理方法として「その資産の取得価額に算入し、それ以後の事業年度または年分において償却費などとして損金の額または必要経費に算入しま...税理士回答数: 12026年04月19日 投稿 -
インボイス（少額特例）
インボイスの少額特例について教えてください。 仕事の関係者との飲食代ですが、 例えば割り勘で一人5,000円を負担して領収書をもらわなかった場合ですが、 ...税理士回答数: 12026年04月17日 投稿 -
基準期間の課税売上高について
インボイス登録していて、課税期間の変更済み。税込み経理です。 2026年1月～3月の消費税申告をするのですが、基準期間の課税売上高について質問です。 基...税理士回答数: 12026年04月17日 投稿 -
口座振替のインボイス対応
請求書の無い口座振替のインボイス対応について「契約書に登録番号など記載あって通帳と組み合わせればＯＫ」のような説明を見ます。 でも通帳やネットバンキングの入出...税理士回答数: 12026年04月17日 投稿 -
インボイス、消費税について
フリーランス美容師をしています。 今までは、税込売上から歩合で報酬受け取っていました。 今後は、店側の事情（課税対象になるとか）でインボイス登録をお願いされ...税理士回答数: 12026年04月16日 投稿 -
消費税 合併時の取扱い
事業を営んでいるものです。 8月決算の法人で今年R8.4/1付で正式に適格合併をすることになり被合併法人となりました。 弊社で最終事業年度の決算申告を行うに...税理士回答数: 12026年04月14日 投稿 -
インボイス制度や消費税について
メルカリで古物商を取得して個人で事業を行っています。 今年の確定申告で売り上げが一千万を超えた場合、インボイス制度や、消費税への対応はどのようになりますか。 ...税理士回答数: 12026年04月13日 投稿 -
車両のリサイクル料金の科目
自動車のリサイクル関連料金は公益財団法人に対する支払ですが消費税が課税でインボイスも発行されますよね。（資金管理料金は購入時、預託金になるその他は廃車時） と...税理士回答数: 12026年04月12日 投稿 -
課税仕入の個別対応方式について
不動産の管理会社をしている者です。 貸主の代理として賃貸マンションに住人を入居させました。入居に対する報酬として貸主から手数料収入を得ましたが、消費税の個別対...税理士回答数: 12026年04月11日 投稿 -
インボイスの自販機特例の帳簿記載事項について
国税庁の資料でインボイスの特例について「帳簿に記載する「課税仕入れの相手方の氏名又は名称」及び「特例の対象となる旨」は、「自販機」との記載で差し支えありません。...税理士回答数: 22026年04月10日 投稿 -
海外出張の国内移動費について
海外出張の際、前泊として国内でバスと国内ホテルを利用しました。 役務の提供が国内なので課税かと思っていましたが、海外出張の場合は不課税などになるのでしょうか。税理士回答数: 12026年04月09日 投稿 -
ネットバンキング基本手数料のインボイスと取引年月日
銀行ＨＰのＱ＆Ａを見ると法人向けネットバンキングの基本手数料について「前月分を毎月10日に引き落とし」という記載があります。 銀行HPには「領収済手数料のお知...税理士回答数: 12026年04月09日 投稿 -
福利厚生費の消費税の個別対応方式区分について
福利厚生費の消費税の個別対応方式区分について ・健康診断費用 ・福利厚生費として認められる免許取得の費用(交通費や宿泊費含む) などについて対象従業員の賃...税理士回答数: 12026年04月08日 投稿 -
業務委託の報酬について
美容所を経営しております。 業務委託で新たにスタッフを入れる予定ができたのですが委託費用についての取り決めがわからないためご相談させていただきます。 ...税理士回答数: 12026年04月06日 投稿 -
出張旅費特例と宿泊税について
宿泊税は原則不課税だが、宿泊代とまとまっていれば課税処理というのは把握しております。 出張旅費特例を使用する場合は不課税に該当する場合も課税処理で問題ないので...税理士回答数: 12026年04月04日 投稿 -
下請けが破損させた貨物の賠償金の処理について
弊社は運送業を営んでおります。 弊社が荷主から請け負った運送につきまして途中から他の運送業者に再委託しました。 その委託先が貨物を破損させてしまいました。 ...税理士回答数: 12026年04月03日 投稿 -
車両のメンテナンスパックについて
上記のような車両のメンテナンスパックについて「保証期間中、対象箇所に不具合が生じた場合は無償修理をご提供いたします」とあるので保険料で消費税は非課税仕入と否...税理士回答数: 12026年04月03日 投稿 -
消費税の2割特例の適用可否について
当社は設立第1期（令和7年4月2日～令和8年3月31日）の法人です。 以下の届出状況となっております。 ・令和7年4月2日付で適格請求書発行事業者の...税理士回答数: 12026年03月31日 投稿 -
経過措置80%控除も受けられない際の処理
インボイスだけでなく区分記載請求書等の要件を満たす証憑が手に入らない為に経過措置80%控除も受けられない仕入は会計ソフトでは消費税不課税として入力すれば問題ない...税理士回答数: 12026年03月31日 投稿 -
経過措置80%控除の必要証憑
消費税の課税仕入についてインボイスが無い場合に経過措置80%控除を受けるためには区分記載請求書等が必要ですが、クレジットカードの明細だとこれは不十分でしょうか？税理士回答数: 12026年03月30日 投稿 -
営業・商談・会議目的の出張の消費税区分
営業・商談・会議目的の出張は消費税の個別対応方式区分は共通対応の方がよいでしょうか？役員が行く場合も営業部従業員が行く場合もあります。交通機関運賃・タクシー代・...税理士回答数: 22026年03月30日 投稿
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