「消費税」の税務相談

消費税に関する相談一覧

• 令和8年免税事業者になるか

  • 税金・お金
  • 消費税

  令和8年、免税事業者になるか確認したいです。 免税事業者の対象として、基準期間における課税売上高が1,000万円以下とありますが、 令和6年の消...

  税理士回答数:  1

  2026年09月23日 投稿

• 社宅の原状回復について

  • 税金・お金
  • 消費税

  社宅として従業員に貸し出しております。 退去したことに伴い、貸主に原状回復費用を支払いました。 後日、同額を従業員から徴収します。 この場合、徴収した金額...

  税理士回答数:  5

  2026年09月21日 投稿

• 消費税の還付申告に関する明細書上の還付理由の書き方について

  • 税金・お金
  • 消費税

  消費税申告書について、今期は大幅に赤字となり、中間納税の還付が生じます。 消費税の還付申告に関する明細書において、還付申告となった理由は「営業赤字のため」でよ...

  税理士回答数:  5

  2026年09月17日 投稿

• 借り上げ社宅退去時の原状回復費用について消費税の個別対応方式の用途区分

  • 税金・お金
  • 消費税

  借り上げ社宅を従業員に貸し付けていました。家賃の50%を徴収していました。 従業員が退職したので社宅の賃貸契約を解除します。 原状回復費用の請求が来ましたが...

  税理士回答数:  2

  2026年09月17日 投稿

• 消費税の個別対応方式の用途区分で「課税売上と不課税売上に対応する」課税仕入の扱いについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  消費税の課税仕入の個別対応方式の用途区分について ・課税売上のみ対応→課のみ ・非課税売上のみ対応→非のみ ・課税売上と非課税売上に対応→共通対応 ・不...

  税理士回答数:  3

  2026年09月17日 投稿

• 福利厚生費の個別対応方式の用途区分について

  • 税金・お金
  • 消費税

  課税仕入れとなる福利厚生費等の個別対応方式の用途区分の考え方 | 消費税法一問一答アプリ公式HP 福利厚生費の個別対応方式について上記の記事で無償保育所・...

  税理士回答数:  2

  2026年09月17日 投稿

• 免税事業者になる為の手続きについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  個人事業主、インボイス登録していません。知識がなく見当違いな質問でしたら申し訳ありません。 令和6年度の課税売上高が1000万円以下になったので、 ...

  税理士回答数:  4

  2026年09月16日 投稿

• 社債の支払手数料の個別対応方式に於ける考え方について

  • 税金・お金
  • 消費税

  銀行経由で発行した社債について元金と利金の支払時に支払手数料を銀行に支払いします（銀行のインボイスはあります） この際の消費税の個別対応方式の考え方として ...

  税理士回答数:  2

  2026年09月16日 投稿

• 収入印紙や軽油税の売上課税区分

  • 税金・お金
  • 消費税

  不動産業者です。軽油代や軽油税、収入印紙をそのまま請求しています。 その場合の軽油税、収入印紙の売上は不課税売上でいいでしょうか？ 課税のものとわけています...

  税理士回答数:  3

  2026年09月14日 投稿

• 立替金の領収書について（消費税の扱い）

  • 税金・お金
  • 消費税

  とあるイベントがあり、事務局を務めました。当方にはインボイス登録番号があります。 食事は一括で手配しましたが、参加者への領収書は当方から出す必要があります...

  税理士回答数:  2

  2026年09月13日 投稿

• フリマサイトで購入してebayに輸出販売をする場合の消費税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  タイトルの通りメルカリ等で購入した商品をebayに輸出販売をしています。 販売をするにあたり、古物商を取得しました。 消費税の還付を受けるために課税届出も出...

  税理士回答数:  6

  2026年09月11日 投稿

• 土地の転貸に対する消費税の課税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  法人で土地を一括借り上げし、その土地を転貸した場合、こちらに入ってくる 土地の賃貸料は非課税になりますか？ 貸主⇒土地を一括借上（当法人）⇒この土地を借...

  税理士回答数:  2

  2026年09月11日 投稿

• 元々駐車場で貸していた土地に対する消費税の課税関係

  • 税金・お金
  • 消費税

  当初から駐車場として貸している土地があります。 近隣が開発されていき新しく建った家自体に駐車スペースのある家が増えた為、 現在貸している駐車場がかなり空きが...

  税理士回答数:  4

  2026年09月11日 投稿

• 売上債権が貸し倒れた場合の消費税の還付

  • 税金・お金
  • 消費税

  法人で、税抜き処理を採用しております。 前期に税抜き１００万円の売上と売掛金を計上しました。 当該売上に係る消費税１０万円は前期に納付いたしました。 当期...

  税理士回答数:  2

  2026年09月02日 投稿

• 清算事業年度の消費税の質問

  • 税金・お金
  • 消費税

  現在、社長わたし1人の小さな法人会社を清算している最中です。ちなみに解散は半年前にしております。消費税の納税の件ですが、消費税の適格発行事業者ではなく売上も毎年...

  税理士回答数:  3

  2026年09月02日 投稿

• 売上が多くふりこまれた場合の消費税

  • 税金・お金
  • 消費税

  売上が2円多くふりこまれました。そのままでいく予定です。 普通預金/雑収入の仕訳をしましたが、消費税の課税区分は何になりますでしょうか？

  税理士回答数:  4

  2026年09月02日 投稿

• 輸出免税、副業売り上げ1000万超えの可能性がある個人事業主

  • 税金・お金
  • 消費税

  以前ご回答いただいた海外法人向けIT役務の輸出免税について、追加確認です。 前回は、米国法人から受託し、実質的な役務提供先・開発指示・成果物提供先が米国法...

  税理士回答数:  3

  2026年08月30日 投稿

• 海外クライアント向けIT業務の消費税・輸出免税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  日本在住の個人事業主で、海外フリーランスプラットフォームを通じて、主に海外企業向けにIT・クラウド・AI関連の役務を提供しています。年間売上は1,000万円を超...

  税理士回答数:  3

  2026年08月28日 投稿

• 消費税　少額特例と簡易課税、インボイスについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  副業でせどりをしており。 今年から消費税が加算となります。 今年は去年免税だった在庫があるため 原則課税で来年より 簡易課税を使用と考えております。 ...

  税理士回答数:  4

  2026年08月26日 投稿

• AmazonでOfficeソフト購入時のインボイスについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  AmazonでMicrosoftのOfficeソフトの買い切り版（永続版）のコード版を購入しようとしたところ以下の記載があります。 【適格請求書をご利用の法人...

  税理士回答数:  2

  2026年08月24日 投稿

• 消費税の簡易課税制度の利用について

  • 税金・お金
  • 消費税

  現在せどりをしております。 就職次第ストップする予定ですので事業者としては未届け、未開業（古物商のみ取得状態）です。 所得税や住民税等は納税しておりましたが...

  税理士回答数:  3

  2026年08月20日 投稿

• 歩引きやリベートが消費税で「売上返還+仕入返還」か「仕入+売上」か

  • 税金・お金
  • 消費税

  いわゆる歩引きやリベートと呼ばれるものがありますよね。 例えばAがBに請求する場合、まずAは課税売上をBは課税仕入をたてますよね ここでこの請求額が歩引きと...

  税理士回答数:  1

  2026年08月19日 投稿

• 簡易課税の届出と区分と散発的取引について

  • 税金・お金
  • 消費税

  簡易課税で主な売上の区分は5種です。 簡易課税の区分は「取引単位ごとに判定」ですよね。 今回、固定資産の車両の売却がありました。数年に一度しかないです。 ...

  税理士回答数:  3

  2026年08月19日 投稿

• 「舗装済み土地の貸付けに係る消費税の課税・非課税の判断について」

  • 税金・お金
  • 消費税

  消費税について質問があります。 今回、舗装済みの土地を購入しました。 土地の売買契約書には「土地」のみが記載されており、舗装部分についての記載はあり...

  税理士回答数:  2

  2026年08月18日 投稿

• 倉庫賃貸借契約の消費税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  倉庫賃貸借契約の消費税ですが、 下記のケースは消費税は何％でしょうか。 ■状況 ・土地は含まれず、事業用の倉庫の賃貸借契約 ・契約日は、平成25年9...

  税理士回答数:  2

  2026年08月18日 投稿

• インボイスの登録が必要なケースについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  【質問①】 インボイスの登録は、どのようなケースで必須になるのでしょうか？ （現在、チャットレディをしています。） 【質問②】 インボイス登録をしな...

  税理士回答数:  4

  2026年08月17日 投稿

• チャットレディについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  チャットレディとして働いています。 インボイス登録番号の提出がない場合、税抜き相当額での報酬の支払いになり、現在の報酬を1.1で割った金額を支払いされるようで...

  税理士回答数:  4

  2026年08月17日 投稿

• 消費税の予定納税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  今年の2月に、消費税の申告を3ヶ月ごとにする申請と、簡易課税の手続きを行いました。 その結果、1〜3月は本則課税、4〜6月は簡易課税、7〜9月は簡易課税、10...

  税理士回答数:  2

  2026年08月06日 投稿

• 消費税リバースチャージについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  リバースチャージ対応取引で例えば仕入れが1000円、消費税を100円とすると仕入れ者の仕訳は以下のようになると思います。 仕入れ1,000/当座預金1,0...

  税理士回答数:  3

  2026年07月28日 投稿

• 損害賠償金に消費税を含める必要があるか？

  • 税金・お金
  • 消費税

  ソーラーパネルの点検をしています。点検の際に操作を誤り、お客様の発電設備が１か月間、発電できず、売電収入が減った分を損害賠償請求されました。前年の売電収入額＋消...

  税理士回答数:  4

  2026年07月28日 投稿

• 不動産売却時の消費税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  今回、賃貸不動産の売却に伴う消費税の取扱いについてご教授いただきたく、ご質問いたします。 賃貸不動産を売却した際、買主へ建物を引き渡すとともに、入居者から...

  税理士回答数:  1

  2026年07月28日 投稿

• 海外MoR経由のドル建て販売、消費税表記はLPに必要ですか？

  • 税金・お金
  • 消費税

  海外のMerchant of Record（MoR）型決済プラットフォーム（Freemius）を利用して、自作のWordPressプラグインをUSD建てで販売し...

  税理士回答数:  1

  2026年07月21日 投稿

• 稼働監視(ランダムスクショ)は外注費と給与の区分にどう影響するか教えてください

  • 税金・お金
  • 消費税

  1. 外注費/給与区分への影響 消費税法基本通達1-1-1の「指揮監督」「時間的拘束」の判定要素との関係で、このようなランダムスクショによる稼働監視は、税務調...

  税理士回答数:  1

  2026年07月20日 投稿

• 非居住者の消費税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  現在海外に住んでいるのですが、日本で親が亡くなり相続税の申告が必要になりました。合わせて、今後日本の不動産の賃貸収入について、日本で確定申告が必要になります。 ...

  税理士回答数:  3

  2026年07月18日 投稿

• 賃貸マンションについての仕入税額控除

  • 税金・お金
  • 消費税

  私は全室居住用の不動産賃貸業を個人で営んでいます。 令和7年に物件を１棟売却したため、令和９年に消費税の納税義務が初めて生じます。売却対価の建物部分だけで50...

  税理士回答数:  1

  2026年07月16日 投稿

• 船舶登記の海事代理士への報酬の消費税個別対応方式区分について

  • 税金・お金
  • 消費税

  課税売上事業にしか使用しない船舶を購入して、その船舶の代金は課税売上対応課税仕入になる場合 その船舶を登記する際の海事代理士への報酬は同じく課税売上対応課税仕...

  税理士回答数:  1

  2026年07月15日 投稿

• 消費税の届出について

  • 税金・お金
  • 消費税

  消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書は、提出が漏れていたら基準期間における課税売上高が1,000万以下の場合でも免税事業者にはなれませんか？ ※課税事業者...

  税理士回答数:  2

  2026年07月15日 投稿

• 消費税 税区分を選ぶ時の考え方について

  • 税金・お金
  • 消費税

  最近メーカーの経理職になったものです。 費用科目を使う際の税区分は、領収証と同じでなくても構わいでしょうか。 例えば、レシートに「非課税」と書いてあ...

  税理士回答数:  3

  2026年06月24日 投稿

• 税控除

  • 税金・お金
  • 消費税

  インボイス未加入の清掃免税業者です。今年の9月で先方の8割控除が終了し、その後の控除を確認調べたのですが、変更したようでネットには2028年9月まで7割、203...

  税理士回答数:  1

  2026年06月23日 投稿

• 消費税　簡易課税

  • 税金・お金
  • 消費税

  花屋をやっています。 消費税の簡易課税の事業区分について質問です。 仕入れた花を売るのは一種か二種だと思うのですが、プリザーブドフラワーを売った場合...

  税理士回答数:  2

  2026年06月23日 投稿

• 切手の棚卸時の税率

  • 税金・お金
  • 消費税

  切手の棚卸時の処理について 額面価額（税込み価額）でそのまま課税仕入れのマイナスとして処理して翌月で再度課税仕入れとする場合の税率は、取得時の税率は気にせずマ...

  税理士回答数:  4

  2026年06月23日 投稿

• 非居住者による日本の不動産購入時の建物分消費税の還付

  • 税金・お金
  • 消費税

  2018年から米国に在住している日本税法上非居住者の日本人です。大阪の新築一戸建てを自分で購入して日本在住の父に賃貸で貸し出したいと思っています。物件は新築木造...

  税理士回答数:  1

  2026年06月20日 投稿

• 個人事業者に対する海外の学会発表費と交通費の消費税、源泉204条

  • 税金・お金
  • 消費税

  弊社は法人で、業務委託をしている複数人の個人事業主の方に、海外での学会の発表費と交通費〔立替実費精算〕を支払います。個人事業者は国内居住者です。 ・海外の発表...

  税理士回答数:  2

  2026年06月19日 投稿

• 内職の消費税

  • 税金・お金
  • 消費税

  機械部品の製造をしている法人です。 この度、従業員の身内に手が空いている者がいるので、容易な組立などをお願いしようかと思っております。 自宅でも出来るような...

  税理士回答数:  3

  2026年06月17日 投稿

• 免税事業者から課税事業者の消費税申告について

  • 税金・お金
  • 消費税

  4月決算法人になります。 今年三期目で、R8年4月1日にインボイス登録をしました。 4月分の売上は33,000円で、経費が1,000円だけとなりました。...

  税理士回答数:  1

  2026年06月17日 投稿

• 支払通知書・仕入明細書によるインボイス対応で相手方の保管不備がある場合について

  • 税金・お金
  • 消費税

  インボイスについては支払通知書・仕入明細書による対応も認められていると思います。 弊社が買い主で、相手が売り主で、弊社が支払通知書を発行送付する場合について ...

  税理士回答数:  2

  2026年06月14日 投稿

• クレジットカード年会費のインボイスについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  弊社は社長が法人カードを携帯して使用しています。 クレジットカードの年会費は消費税課税取引になると思いますが、そのインボイスについて調べるとどうも会員サイトに...

  税理士回答数:  2

  2026年06月09日 投稿

• 決算時に未納車の車両資産の消費税法上の扱い

  • 税金・お金
  • 消費税

  まず「決算時点で納車されているが事業供用していない車両」は法人税法上は減価償却費を計上出来ず消費税法上は課税仕入と出来ると思います。 では「決算時点でまだ納車...

  税理士回答数:  4

  2026年06月08日 投稿

• 試験手数料の消費税の課税判定について

  • 税金・お金
  • 消費税

  プロメトリック株式会社からの領収証の試験手数料について非課税と記載されていました。 株式会社だから行政機関ではないと思いますが、これが消費税非課税な理由は「法...

  税理士回答数:  1

  2026年06月05日 投稿

• 新聞の消費税

  • 税金・お金
  • 消費税

  新聞の定期購読は8%ですが、半年、1年分を送ってもらうのは10%になりますでしょうか？金額は一カ月×6や12です

  税理士回答数:  2

  2026年06月04日 投稿