「消費税」の税務相談

消費税に関する相談一覧

• 消費税 税区分を選ぶ時の考え方について

  • 税金・お金
  • 消費税

  最近メーカーの経理職になったものです。 費用科目を使う際の税区分は、領収証と同じでなくても構わいでしょうか。 例えば、レシートに「非課税」と書いてあ...

  税理士回答数:  3

  2026年06月24日 投稿

• 税控除

  • 税金・お金
  • 消費税

  インボイス未加入の清掃免税業者です。今年の9月で先方の8割控除が終了し、その後の控除を確認調べたのですが、変更したようでネットには2028年9月まで7割、203...

  税理士回答数:  1

  2026年06月23日 投稿

• 消費税　簡易課税

  • 税金・お金
  • 消費税

  花屋をやっています。 消費税の簡易課税の事業区分について質問です。 仕入れた花を売るのは一種か二種だと思うのですが、プリザーブドフラワーを売った場合...

  税理士回答数:  2

  2026年06月23日 投稿

• 切手の棚卸時の税率

  • 税金・お金
  • 消費税

  切手の棚卸時の処理について 額面価額（税込み価額）でそのまま課税仕入れのマイナスとして処理して翌月で再度課税仕入れとする場合の税率は、取得時の税率は気にせずマ...

  税理士回答数:  4

  2026年06月23日 投稿

• 非居住者による日本の不動産購入時の建物分消費税の還付

  • 税金・お金
  • 消費税

  2018年から米国に在住している日本税法上非居住者の日本人です。大阪の新築一戸建てを自分で購入して日本在住の父に賃貸で貸し出したいと思っています。物件は新築木造...

  税理士回答数:  1

  2026年06月20日 投稿

• 個人事業者に対する海外の学会発表費と交通費の消費税、源泉204条

  • 税金・お金
  • 消費税

  弊社は法人で、業務委託をしている複数人の個人事業主の方に、海外での学会の発表費と交通費〔立替実費精算〕を支払います。個人事業者は国内居住者です。 ・海外の発表...

  税理士回答数:  2

  2026年06月19日 投稿

• 内職の消費税

  • 税金・お金
  • 消費税

  機械部品の製造をしている法人です。 この度、従業員の身内に手が空いている者がいるので、容易な組立などをお願いしようかと思っております。 自宅でも出来るような...

  税理士回答数:  3

  2026年06月17日 投稿

• 免税事業者から課税事業者の消費税申告について

  • 税金・お金
  • 消費税

  4月決算法人になります。 今年三期目で、R8年4月1日にインボイス登録をしました。 4月分の売上は33,000円で、経費が1,000円だけとなりました。...

  税理士回答数:  1

  2026年06月17日 投稿

• 支払通知書・仕入明細書によるインボイス対応で相手方の保管不備がある場合について

  • 税金・お金
  • 消費税

  インボイスについては支払通知書・仕入明細書による対応も認められていると思います。 弊社が買い主で、相手が売り主で、弊社が支払通知書を発行送付する場合について ...

  税理士回答数:  2

  2026年06月14日 投稿

• クレジットカード年会費のインボイスについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  弊社は社長が法人カードを携帯して使用しています。 クレジットカードの年会費は消費税課税取引になると思いますが、そのインボイスについて調べるとどうも会員サイトに...

  税理士回答数:  2

  2026年06月09日 投稿

• 決算時に未納車の車両資産の消費税法上の扱い

  • 税金・お金
  • 消費税

  まず「決算時点で納車されているが事業供用していない車両」は法人税法上は減価償却費を計上出来ず消費税法上は課税仕入と出来ると思います。 では「決算時点でまだ納車...

  税理士回答数:  4

  2026年06月08日 投稿

• 試験手数料の消費税の課税判定について

  • 税金・お金
  • 消費税

  プロメトリック株式会社からの領収証の試験手数料について非課税と記載されていました。 株式会社だから行政機関ではないと思いますが、これが消費税非課税な理由は「法...

  税理士回答数:  1

  2026年06月05日 投稿

• 新聞の消費税

  • 税金・お金
  • 消費税

  新聞の定期購読は8%ですが、半年、1年分を送ってもらうのは10%になりますでしょうか？金額は一カ月×6や12です

  税理士回答数:  2

  2026年06月04日 投稿

• 振込手数料差し引きを値引きと解釈する場合の消費税処理について

  • 税金・お金
  • 消費税

  売掛入金時に振込手数料相当額が差し引かれていてそれを値引きと解釈する場合、課税売上のマイナスとして処理しても問題ないですか？ それとも対価の返還等としてきちん...

  税理士回答数:  2

  2026年06月04日 投稿

• 郵便切手の棚卸時の消費税関係の処理

  • 税金・お金
  • 消費税

  郵便切手は（自己使用分とするなら）購入時に課税仕入と出来る特例ルールがありますよね。この特例を現在額面100円切手1枚購入なら通信費91円仮払消費税9円のように...

  税理士回答数:  1

  2026年05月31日 投稿

• リサイクル預託金で消費税額に誤りのある車両代金請求書のインボイス上の扱い

  • 税金・お金
  • 消費税

  車両購入時、ちゃんとした販売者ならリサイクル預託金を分けて消費税非課税で記載した請求書等を発行しますが、たまに全部車両代金みたいな請求書がありますよね。 車両...

  税理士回答数:  1

  2026年05月29日 投稿

• メーカーが修繕費を負担する事となった場合

  • 税金・お金
  • 消費税

  使用している機械が故障したため修理業者に修理を依頼しました。 メーカーと協議のうえその修理代をメーカーが負担する事となり弊社からメーカーへ請求します。 この...

  税理士回答数:  1

  2026年05月29日 投稿

• その時点で損金算入出来ない資産でも消費税法上は課税仕入になるのか

  • 税金・お金
  • 消費税

  固定資産であれば損金算入出来る減価償却費を計上出来るのは「取得日から」ではなく「事業供用日から」ですよね。 消費税の課税仕入として仕入税額控除の対象になるのは...

  税理士回答数:  1

  2026年05月28日 投稿

• 消費税の別記入力が実務上問題となるか

  • 税金・お金
  • 消費税

  一般的な会計システムは税抜経理でも消費税も一つの行で入力する（恐らく裏側で仮払消費税の仕訳に分けられている）ものかと思いますが、課税仕入1,100,000(本体...

  税理士回答数:  2

  2026年05月26日 投稿

• 輸入ソフトウェア製品の消費税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  輸入ソフトウェアの消費税に関するご相談です。 海外事業者から、インターネットダウンロードでソフトウェアを購入して、当社（日本の商社）は日本の顧客へ転売します。...

  税理士回答数:  1

  2026年05月23日 投稿

• 相続住宅不動産且つ一部を駐車場として貸し出している不動産売買の消費税の取り扱い

  • 税金・お金
  • 消費税

  相続不動産（別宅）の売却で事業用不動産の扱いになるかどうかについての質問です。 一般的に別宅で使用されていた住宅も一般消費者が売る場合は消費税は非課税の認識で...

  税理士回答数:  1

  2026年05月21日 投稿

• 輸出ビジネスの消費税還付制度

  • 税金・お金
  • 消費税

  輸出ビジネスの消費税還付について教えて下さい

  税理士回答数:  2

  2026年05月20日 投稿

• 株式会社からの請求書だが振込先口座が屋号の場合のインボイスについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  以下のような請求書があるのですが、弊社側の税務で問題になり得るでしょうか？ 請求書に会社名と店名が載っていて、記載インボイス番号で検索すると会社名が出てくるが...

  税理士回答数:  1

  2026年05月18日 投稿

• インボイス登録無しのオーナーとの契約

  • 税金・お金
  • 消費税

  飲食店開業準備での 物件の交渉中です。 仲介不動産より 物件のオーナーはインボイスの登録をしていないので 家賃分の消費税の負担が 私、借主に掛かる...

  税理士回答数:  2

  2026年05月15日 投稿

• 消費税の原理原則にしたがうと･･･（簡易課税）

  • 税金・お金
  • 消費税

  Ａ社とＢ社の共催でイベントを行いました。 イベントに関わった費用をＡ社とＢ社で折半する事になっています。 当方はＡ社です。Ａ社が全てイベントの費用を支払いま...

  税理士回答数:  2

  2026年05月15日 投稿

• 課税売上割合の「輸出による免税売上高」の捉え方について

  • 税金・お金
  • 消費税

  課税売上割合の計算では分母と分子にそれぞれ「輸出による免税売上高」を算入しますよね。これは「国外取引による課税対象外売上高」と考えればよいのでしょうか？もちろん...

  税理士回答数:  4

  2026年05月14日 投稿

• 非課税売上対応課税仕入の控除対象外消費税とインボイスの関係

  • 税金・お金
  • 消費税

  非課税売上対応課税仕入の控除対象外消費税もインボイスが無ければ損金否認になったりしますか？ 取引本体に損金経理要件があるかどうかや資産か費用かが関係しますかね...

  税理士回答数:  2

  2026年05月14日 投稿

• 控除対象外消費税の損金経理要件について

  • 税金・お金
  • 消費税

  課税売上割合が90%だとします。 この場合の控除対象外消費税額等の損金算入について 「資産に係る控除対象外消費税額等」は損金経理要件がある一方で 「費用に...

  税理士回答数:  2

  2026年05月14日 投稿

• 代物弁済の課税仕入の個別対応方式区分

  • 税金・お金
  • 消費税

  運送業です。破損した貨物の代物弁済の為の代品購入については消費税上は課税仕入になると思いますが、これは課税売上対応になるでしょうか。それとも対応売上無しとして共...

  税理士回答数:  2

  2026年05月11日 投稿

• 消費税課税事業者の書類につきまして

  • 税金・お金
  • 消費税

  事業を縮小し収入が変わったので消費税課税事業者選択不適用届出書を出したいのですが、課税事業者となった日はどこを調べればわかりますでしょうか？ インボイスより前...

  税理士回答数:  1

  2026年05月08日 投稿

• 貸し出し車両の自動車税の転嫁時の消費税

  • 税金・お金
  • 消費税

  弊社が所有者となっており委託先が使用者となっているトレーラー台車があります。これの自動車税について弊社に納付書が来て弊社が納付する訳ですが、これを使用者に負担を...

  税理士回答数:  2

  2026年05月07日 投稿

• TikTok配信事業　消費税申告について

  • 税金・お金
  • 消費税

  TikTokの配信を行なっています。売り上げが大きくなり，法人化しましたが，基準期間が1千万を超える3期目は消費税の申告は必要となりますか。 売上はTikTo...

  税理士回答数:  2

  2026年05月07日 投稿

• 海外送金時の振込手数料(貸付金)

  • 税金・お金
  • 消費税

  海外子会社の海外口座へ貸付金を送金しました。その後利息を受け取っております。 利息分に関しては非課税資産の輸出に該当するとの事ですが、送金時の振込手数料が当方...

  税理士回答数:  1

  2026年05月01日 投稿

• 消費税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  お世話になります。美容室を一人でやってます。年間税込み売上1080万前後を数年　前後しております。消費税についてお聞きしたいのですが　昨年、今年「４月末」に引き...

  税理士回答数:  2

  2026年05月01日 投稿

• 非課税売上対応課税仕入を不課税仕入と処理していいか

  • 税金・お金
  • 消費税

  まずインボイスが無い仕入は（あれば課税取引になる仕入も）不課税仕入として処理できますよね。 次に非課税売上対応課税仕入のうち資産の取得（付随費用も含む？）につ...

  税理士回答数:  1

  2026年04月30日 投稿

• 事故の被害に遭い加害者へ修理代(相当額？)を請求する場合の消費税の処理

  • 税金・お金
  • 消費税

  取引先が弊社の機械を破損させました。 それを修理する為に修理業者へ見積を依頼したら10,000+税1,000の税込11,000の見積が来ました。 この見積を...

  税理士回答数:  1

  2026年04月30日 投稿

• 消費税の中間納付の仕訳について

  • 税金・お金
  • 消費税

  消費税の中間納付について12月決算として中間納付が11回で対象期間の2カ月後に納付するとすれば、中間納付が2年3月～3年1月になり、現金主義的に 仮払消費税等...

  税理士回答数:  1

  2026年04月30日 投稿

• 代行業者を介した場合の消費税還付について

  • 税金・お金
  • 消費税

  アメリカの会社にトレーディングカードを送り、鑑定の付加価値をつけたうえで、そのままebayにて商品を販売しております。 トランプ関税との兼ね合いで、アメリカに...

  税理士回答数:  2

  2026年04月29日 投稿

• インボイスの２割特例について

  • 税金・お金
  • 消費税

  3月決算の法人を運営しています。 インボイス登録を済ませているのですが、１０年ほど前に消費税の課税事業者選択届出書という書面を出しています。 2年前の決算は...

  税理士回答数:  1

  2026年04月26日 投稿

• 2割特例の終了について

  • 税金・お金
  • 消費税

  個人事業主で、インボイス登録をしたことで課税事業者となっています。 （基準期間は1,000万以下） 令和8年9月30日で2割特例が終了するとのことですが...

  税理士回答数:  2

  2026年04月21日 投稿

• 総額割戻しを採用する際の会計システムの仕訳入力の現実的な制約

  • 税金・お金
  • 消費税

  税抜経理に於ける消費税の計算方法って簿記の教科書的には仮受消費税－仮払消費税という単純なものですが、実務的・法制度的にはタックスアンサーNo.6351で説明され...

  税理士回答数:  1

  2026年04月20日 投稿

• 国内判定の外国株式を売却時の非課税売上高の計算レート等

  • 税金・お金
  • 消費税

  国内判定の外国株式を売却した時の非課税売上高は約定単価（ドル）×株数×レート（1ドルあたり何円）×特例5%で計算すればよいでしょうか？それとも購入時のレート等で...

  税理士回答数:  2

  2026年04月20日 投稿

• 株式売却時の消費税の非課税売上高

  • 税金・お金
  • 消費税

  株式売却時の消費税上の非課税売上について単純に約定単価×数量（割合の分母算入時に特例で×5%）だけでしょうか？法人税上の取得原価なんかは手数料を加算したり、信用...

  税理士回答数:  2

  2026年04月20日 投稿

• 資産に係る控除対象外消費税額を取得原価とする際の処理

  • 税金・お金
  • 消費税

  資産に係る控除対象外消費税額等の処理方法として「その資産の取得価額に算入し、それ以後の事業年度または年分において償却費などとして損金の額または必要経費に算入しま...

  税理士回答数:  1

  2026年04月19日 投稿

• インボイス（少額特例）

  • 税金・お金
  • 消費税

  インボイスの少額特例について教えてください。 仕事の関係者との飲食代ですが、 例えば割り勘で一人5,000円を負担して領収書をもらわなかった場合ですが、 ...

  税理士回答数:  1

  2026年04月17日 投稿

• 基準期間の課税売上高について

  • 税金・お金
  • 消費税

  インボイス登録していて、課税期間の変更済み。税込み経理です。 2026年1月～3月の消費税申告をするのですが、基準期間の課税売上高について質問です。 基...

  税理士回答数:  1

  2026年04月17日 投稿

• 口座振替のインボイス対応

  • 税金・お金
  • 消費税

  請求書の無い口座振替のインボイス対応について「契約書に登録番号など記載あって通帳と組み合わせればＯＫ」のような説明を見ます。 でも通帳やネットバンキングの入出...

  税理士回答数:  1

  2026年04月17日 投稿

• インボイス、消費税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  フリーランス美容師をしています。 今までは、税込売上から歩合で報酬受け取っていました。 今後は、店側の事情（課税対象になるとか）でインボイス登録をお願いされ...

  税理士回答数:  1

  2026年04月16日 投稿

• 消費税について

  • 税金・お金
  • 消費税

  今年の売り上げが一千万超え2年後に消費税を払わなからばいけないと思うのですが、 日々の売り上げの記帳の仕方は何か変える必要はあるのでしょうか。今は税込で全て記...

  税理士回答数:  2

  2026年04月16日 投稿

• 消費税　合併時の取扱い

  • 税金・お金
  • 消費税

  事業を営んでいるものです。 8月決算の法人で今年R8.4/1付で正式に適格合併をすることになり被合併法人となりました。 弊社で最終事業年度の決算申告を行うに...

  税理士回答数:  1

  2026年04月14日 投稿