消費税の更正の請求による法人税への影響
前々期に売上が二重計上が発覚しました。
法人税と消費税の更正の請求をするのですが、以下の事について教えて下さい。
修正した別表を作成するにあたり、売上減少により別表4で減算。別表5-1で
プラスの増。になりますよね？
次に消費税についてです。当初の申告時は税込経理で処理し未払計上をしています。
今回、更正の請求をする際に、課税売上が減る事により租税公課が減る事になる
と思っており別表4で加算。別表5-1でプラスの増が起きる事になると考えていた
のですが色々調べていると税込経理は修正年度の法人税に影響しない。といった
ような記事があったので。
実務上はどうなるのでしょうか？
税理士の回答
竹中公剛
税込み経理ですので、
消費税は、修正年度の処理と考えます。
よろしくお願いいたします。
安島秀樹
「影響しない」のは税込み処理で、未払消費税を計上しない場合ではないかとおもいます。未払消費税を計上しているので、法人税もなおしていいとおもいます。
本投稿は、2026年10月15日 10時02分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
